荣丰公司11月份现金收支的预计资料如下： (1)11月1日的现金(包括银行存款)余额为15000元，而已收到未-找考题网

问答题ABC公司研制成功一台新产品，现在需要决定是否大规模投产，有关资料如下： (1) 公司的销售部门预计，如果每台定价3万元，销售量每年可以达到 10000台；生产部门预计，变动制造成本每台2.1万元，不含折旧费的固定制造成本每年4000万元。新业务将在2008年1月1日开始，假设经营现金流发生在每年年底。 (2) 为生产该产品，需要添置一台生产设备，预计其购置成本为4000万元。该设备可以在2007年底以前安装完毕，并在2007年底支付设备购置款。该设备按税法规定折旧年限为5年，净残值率为5%；经济寿命为5年。如果决定投产该产品，公司将可以连续经营5年，预计不会出现提前中止的情况。 (3) 生产该产品所需的厂房可以用8000万元购买，在2007年底付款并交付使用。该厂房按税法规定折旧年限为20年，净残值率5%。5年后该厂房的市场价值预计为7000万元。 (4) 生产该产品需要的净营运资本预计为销售额的10%。假设这些净营运资本在2008年初投入，项目结束时收回。 (5) 公司的所得税税率为25%。 (6) 该项目的成功概率很大，风险水平与企业平均风险相同，可以使用公司的加权平均资本成本10%作为折现率。新项目的销售额与公司当前的销售额相比只占较小份额，并且公司每年有若干新项目投入生产，因此该项目万一失败不会危及整个公司的生存。要求： (1) 计算项目的初始投资总额，包括与项目有关的固定资产购置支出以及净营运资本增加额。 (2) 计算厂房和设备的年折旧额以及第5年末的账面价值。 (3) 计算第5年末处置厂房和设备引起的税后净现金流量。 (4) 计算各年项目现金净流量和静态回收期。

问答题华夏公司年终利润分配前的股东权益项目资料如下(万元)；股本(每股面值1元,600万股) 600 未分配利润 1850 资本公积 210 股东权益合计 2660 公司股票的现行市价每股28元，每股收益2.8元。要求：计算回答下述问题： (1) 计划按每10股送1股的方案发放股票股利，并按发放股票股利后的股数派发每股现金股利0.2元，股票股利的金额按现行市价计算。计算完成这一分配方案后的股东权益各项目数额。 (2) 若按1股分为2股的比例进行股票分割，计算股东权益各项目的数额、普通股股数。 (3) 如果利润分配不改变市净率(每股市价每股净资产)，公司按每10股送1股的方案发放股票股利。股票股利按现行市价计算，并按新股数发放现金股利，且希望普通股市价达到每股20元，计算每股现金股利。 (4) 为了调整资本结构，公司打算用现金按照现行市价回购50万股股票，假定净利润与市盈率不变，计算股票回购之后的每股收益和每股市价。

问答题环海公司预测2007年度赊销收入为5000万元，信用条件是(2 10， 1 20，n 40)，其变动成本率为55%，企业的资金成本率为15%。预计占赊销额 50%的客户会利用2%的现金折扣，占赊销额40%的客户利用1%的现金折扣。一年按360天计算。要求： (1) 计算2007年度应收账款的平均收账期； (2) 计算2007年度应收账款的平均余额； (3) 计算2007年度维持赊销业务所需要的资金额； (4) 计算2007年度应收账款的机会成本； (5) 计算2007年度现金折扣成本。

问答题北方公司准备投资200万元，购入由甲、乙、丙三种股票构成的投资组合，三种股票占用的资金分别为40万元、60万元和100万元，即它们在证券组合中的比重分别为20%、30%和50%，三种股票的β系数分别为 0.8、1.0和1.8。无风险收益率为10%，平均风险股票的市场必要报酬率为16%。要求： (1) 计算该股票组合的综合β系数； (2) 计算该股票组合的风险报酬率； (3) 计算该股票组合的必要报酬率； (4) 若甲公司目前要求必要报酬率为19%，且对乙股票的投资比例不变，如何进行投资组合

判断题经济进货批量就是使存货的储存成本和进货成本之和最小的进货数量。 ( )

项目	金额
期初现金
现金收入
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可使用现金合计
现金支出：
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现金支出合计
现金多余(或不足)
借入银行借款
期末现金余额