已知某公司有关资料如下：
资产负债表
2004年12月31日 单位：万元

资产	期初数	期末数	负债及所有者权益	期初数	期末数
货币资金	40	50	流动负债合计	110	90
应收账款净额	60	70	长期负债合计	155	100
存货	80	120	负债合计	265	190
待摊费用	15	30	所有者权益合计	280	280
流动资产合计	195	270
固定资产净额	350	200
资产合计	545	470	合计	545	470

　　同时，该公司2003年度销售利润率为18%，总资产周转率为0.5次，权益乘数为1.95，自有资金利润率为17.55%，2004年度销售收入为400万元，净利润为50万元。
　　要求：根据上述资料：
　　(1)计算2004年末的流动比率、速动比率、资产负债率和权益乘数。
　　(2)计算2004年总资产周转率、销售利润率和自有资金利润率。
　　(3)分析销售利润率、总资产周转率和权益乘数变动对自有资金利润率的影响。

问答题某公司目前的资本来源包括每股面值1元的普通股800万股和平均利率为10%的3000万元债务。该公司现在拟投产一个新产品，该项目需要投资4000万元，预期投产后每年可增加营业利润 (息税前盈余)400万元。该项目备选的筹资方案有三个： (1)按11%的利率发行债券； (2)按面值发行股利率为12%的优先股； (3)按20元 股的价格增发普通股。 该公司目前的息税前盈余为1600万元；公司适用的所得税率为40%；证券发行费可忽略不计。 要求：(1)计算按不同方案筹资后的普通股每股收益。 (2)计算增发普通股和债券筹资的每股(指普通股)收益无差别点(用营业利润表示)，以及增发普通股和优先股筹资的每股收益无差别点) (3)计算筹资前的财务杠杆和按三个方案筹资后的财务杠杆。 (4)根据以上计算结果分析，该公司应当选择哪一种筹资方式，理由是什么。 (5)如果新产品可提供4000万元的息税前利润，公司应选择哪一种筹资方式

问答题某公司打算用部分闲置资金对外投资，可供选择的甲、乙两公司的股票及其概率分布情况如下所示： 状 况 繁荣 一般 衰退 概率 0.4 0.4 0.2 甲公司报酬率 60% 40% 0 乙公司报酬率 50% 40% 20% 要求：根据风险与收益的关系，请作出合理的选择。

问答题某公司甲材料的年需要量为2000千克，每千克的标准单价为40元。销售企业规定：客户每批购买力不足800千克的，按照标准价格计算；每批购买量在800千克以上、1600千克以下的，价格优惠2%；每批购买量1600千克以上的，价格优惠 3%。已知每批进货费用40元，单位材料的年储存成本4元。 要求：计算最佳经济进货批量。

判断题企业为预防性动机而保持的现金，必须是货币形态的现金。 ( )

问答题某固定资产项目投产，投资500万元，建设期一年，建设资金于建设起点投入300万元，建设期末投入200万元，运营期为10年，终结点回收固定资产残值50万元。该项目投产后，每年可获利80万元，假定行业基准折现率为10%。 要求：计算该项目的投资净现值，净现值率和获利指数。 〔(P A，10%，10)＝6.1446，(P F，10%， 11)＝0.3505，(P A，10%，1)＝0.9091〕