访问授权属于信息系统控制中的一般控制

判断题企业对于重大的业务和事项的决策权，应当授予单位最高领导，任何人不得擅自改变最高领导决策

判断题控制活动指为确保管理层指示得以执行的政策和程序

判断题企业应当加强对预算执行的管理，批准下达的预算应当保持稳定，不得调整

多项选择题属于采购业务的经营风险的有（）。

A.市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致生产停滞或资源浪费
B.供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致质次价高，出现舞弊或遭受欺诈
C.采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损
D.会计核算错记物资采购成本和应付账款，造成核算和反映不真实、不完整、不规范
E.采购业务违反国家有关规定而受到行政处罚或法律制裁

多项选择题根据内部控制引用指引，企业应该履行的社会责任有（）

A.安全生产
B.产品质量
C.环境保护与资源节约
D.促进就业
E.保护员工合法权益

多项选择题根据内部控制引用指引，缺乏诚实守信的经营理念，可能导致（）。

A.舞弊事件的发生
B.造成企业损失
C.影响企业信誉
D.并购重组失败
E.缺乏凝聚力和竞争力

多项选择题根据内部控制引用指引，缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业（）。

A.盲目发展
B.难以形成竞争优势
C.丧失发展机遇和动力
D.过度扩张
E.经营失败

多项选择题根据内部控制引用指引，人力资源管理的工作流程包括（）。

A.人力资源的引进
B.人力资源的开发
C.人力资源的使用
D.人力资源的退出
E.人力资源的培训

多项选择题内部控制的设计形式有（）。

A.单独格式
B.混合格式
C.流程图格式
D.文字说明格式
E.表格格式

多项选择题根据内部控制引用指引，组织架构包括（）。

A.治理结构
B.内部机构
C.社会责任
D.发展战略
E.企业文化

多项选择题舞弊的三角理论认为，舞弊的动因有（）。

A.机会
B.压力
C.自我合理化
D.贪心
E.暴露

多项选择题舞弊的GONE理论认为，舞弊的动因有（）。

A.贪心
B.机会
C.需要
D.暴露
E.压力

多项选择题以下属于实物控制方法的有（）。

A.限制接触
B.记录监控
C.定期盘点
D.财产保险
E.授权审批

多项选择题以下属于信息系统控制的一般控制方法的有（）。

A.系统组织控制
B.系统开发控制
C.系统硬件和软件维护控制
D.访问限制
E.访问授权

多项选择题以下授权审批制度中正确的有（）。

A.单位对于重要货币资金支付业务应当实行集体决策和审批制度
B.对于超过单位既定信用政策规定范围的特殊销售业务，单位应当进行集体决策
C.对于重要和技术性较强的采购业务，应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批
D.固定资产审批人应当根据在授权批准范围内进行审批，特殊情况可以超越审批权限
E.对外投资审批人应当在对外投资授权范围内进行审批，特殊情况可以超越权限审批