多项选择题

A.将自产空调100台用于投资B.将自产空调10台用于赠送社区图书馆C.将自产空调40台用于员工宿舍D.将自产……

案例分析题

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事家电的生产和销售业务。2019年10月有关经营情况如下：
（1）向乙商场销售自产洗衣机一批，含增值税销售额226万元，因其购买量大给予10%的折扣，实际收取含增值税销售额203.4万元，并将销售额和折扣额在同一张发票上分别注明。
（2）销售自产电冰箱一批，取得含增值税价款339万元，另收取包装物押金3.39万元。逾期不予退还的包装物押金1.13万元。
（3）销售部李某国内出差，取得注明李某身份信息的航空运输电子客票行程单，记载往返票价3270元、机场建设费（民航发展基金）100元。
（4）将自产空调30台用于办公楼、40台用于员工宿舍、100台用于投资、10台用于赠送社区图书馆。
已知，销售货物增值税税率为13%；航空旅客运输服务按照9%计算进项税额；取得的扣税凭证均符合抵扣规定。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

甲公司的下列行为中，应缴纳增值税的是（）

A.将自产空调100台用于投资
B.将自产空调10台用于赠送社区图书馆
C.将自产空调40台用于员工宿舍
D.将自产空调30台用于办公楼

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热门试题

单项选择题计算甲公司当月取得航空运输电子客票行程单准予抵扣进项税额的下列算式中，正确的是（）

A.3270/（1+9%）x 9%=270元
B.3270/（1+9%）x 9%+100 x 9%=279元
C.（3270+100）x 9%=303.3元
D.3270 x 9%=294.3元

单项选择题计算甲公司当月自产电冰箱增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）

A.（339+3.39）/（1+13%）x 13%=39.39万元
B.（339+1.13）/（1+13%）x l 3%=39.13万元
C.（339+3.39+1.13）/（1+13%）x 13%=39.52万元
D.339 x 13%=44.07万元

单项选择题计算甲公司当月销售自产洗衣机增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）

A.226/（1+13%）x 13%=26万元
B.203.4 x 13%=26.442万元
C.226 x 13%=29.38万元
D.203.4/（1+13%）x l 3%=23.4万元

多项选择题根据税收征收管理法律制度的规定，下列情形中，符合重大税收违法失信案件标准的有（）

A.虚开增值税专用发票的
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C.私自印制发票的
D.骗取国家出口退税款的

多项选择题根据企业所得税法律制度的规定，企业当年发生的下列支出中，在计算当年应纳税所得额时，超过法定扣除标准的部分，准予在以后纳税年度结转扣除的有（）

A.职工教育经费
B.业务招待费
C.广告费和业务宣传费
D.补充养老保险费