A.内部控制的思想是以风险为导向的控制B.内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层……

单项选择题基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是（）。

A.1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求
B.2001年1月，证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度
C.2005年10月，国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估
D.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行是2012年1月1日

单项选择题关于企业内部控制应用指引，下列说法错误的是（）。

A.内部控制应用指引由三大类组成，即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引
B.内部环境是企业实施内部控制的基础，包括人力资源、社会责任和企业文化等
C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制，此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理
D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质，往往涉及企业整体业务或管理，此类指引包括担保业务、业务外包

单项选择题代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）。

A.美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》
B.英国《综合守则》
C.COSO委员会的《内部控制一整合框架》
D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告

单项选择题相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。

A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴
B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素
C.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度
D.提出了风险评估概念

单项选择题2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款 （SOX404）及相关规则采用的是（）。

A.内部控制体系
B.内部控制结构
C.内部控制整合框架
D.企业风险管理整合框架

单项选择题COSO著名的《内部控制——整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

A.20世纪80年代
B.1992年
C.2002年
D.2004年

多项选择题国际内部审计师协会（IIA）指出，健全的公司治理的主要条件是（）。

A.董事会
B.供应商
C.内部审计师
D.外部审计师

多项选择题中国公司治理评价系统中董事会评价的主要维度包括（）。

A.董事会的权利与义务
B.董事会的运作效率
C.董事会组织结构
D.独立董事制度

多项选择题内部控制自我评估的方法有（）。

A.事故树法
B.研讨会
C.因果图法
D.调查问卷法

多项选择题公司治理的内部控制评价主要涉及（）。

A.公司价值评价
B.董事会评价
C.经理层评价
D.部门经理评价

多项选择题企业所面临的风险包括（）。

A.财务风险
B.信用风险
C.市场风险
D.运营风险

多项选择题下列哪些选项不是构成公司治理的内部控制评价的理论基础（）。

A.系统理论
B.委托代理理论
C.多目标规划
D.权变理论

多项选择题内部审计关注的风险主要有（）。

A.财务和经营信息不足
B.政策﹑计划﹑程序﹑法律和标准贯彻失败
C.资产流失﹑资源浪费和无效使用
D.不能达到目标

多项选择题有效的战略控制具备（）

A.与环境互动
B.完整的战略评价体系
C.战略控制风险预警
D.多种战略控制手段并举

多项选择题风险控制流程的步骤包括（）。

A.目标设定
B.风险评估
C.风险应对
D.风险识别