A.对可用的硬件、软件和技术性资源进行技术可行性研究。B.确定系统、用户和运行文档是否符合正式标准。C.验证用……

单项选择题公众对其资金的使用情况表示怀疑是许多非盈利组织都面临的一个潜在问题。例如：一些资金未用于真正的科研项目上，而是给组织的总裁提供奢华的生活，或者支持其政治活动。以下控制程序在解决这个问题时，效果最差的是：（）

A.对所有超过一定金额的开支，必须由董事会复核和审批。
B.定期公布经审计的财务报表，供公众和主要捐赠者审阅。
C.定期对费用开支进行审计，确定其是否符合既定的目标，并将结果报告给审计委员会。
D.定期进行工资的审计，确定其是否符合规定的工资标准。

单项选择题某组织中的所有员工都必须选择一家金融机构并将他们每月工资存入其中。该组织向银行发送一份电子文件，其中包括每个员工选择的金融机构名称、账号以及应付工资金额。按账号将此文件排序将有助于该组织的内部审计师测试：（）

A.无效账号
B.电子文件的准确性和完整性
C.虚构的员工
D.多余的工资支付

单项选择题丙公司生产率统计数据每季度向董事会提交一次。内部审计师对最近4次报告中的比率及其他统计数据进行查验。他用草稿纸和董事会报告的复印件来计算核实有关数字的准确性，并比较了计算过程中使用的数据及相关的辅助文件。内部审计师在工作底稿中用注释形式描述上述工作，然后就将草稿和报告复印件都丢弃了。内部审计师在注释中陈述如下：“已对最近四个季度的董事会季报中所报告的比率及其他统计数据进行核对检查，相应的辅助性文件均已查验，看起来所有金额都是恰当的”。有关这种情况的正确评论是：（）

A.四个季度的抽样规模范围太小，不能就此得出相关结论。
B.内部审计师的工作底稿不充分，无法促成对其工作的有效检查。
C.内部审计师应该将那张报告草稿纸放入工作底稿。
D.内部审计师应该考虑董事会季报中的信息是否得到有效汇编。

单项选择题下列哪一个概念能区分计算机审计工作底稿的保存和传统纸性工作底稿的保存的不同？（）

A.把审计分析、结论和建议归档保存在电子媒介中，并因此涉及计算机系统控制和程序。
B.所有支持审计发现的有关证据予以复制，以便在审计总结会议中提交给本地的管理当局或其他接收审计报告的人。
C.电算化的数据文件能在计算机审计程序中运用。
D.审计程序可以标准化，从而消除在各地进行初步调查的需要。

单项选择题以下哪一项关于舞弊调查的工作底稿记录的叙述是正确？（） I所有控告证据都应该包含在工作底稿中。 II.所有重要的证言证据都应该进行检查以保证其能够为结论提供充分的依据。 III.如果和被怀疑对象进行面谈，那么就应该将书面证明材料或书面陈述材料归入工作底稿中。

A.只有I
B.只有Ⅱ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.I、Ⅱ和Ⅲ

单项选择题在业务计划阶段，制定高层次的流程图的作用是：（）

A.确定由于流程内部缺陷导致的经营风险。
B.提供了一个参考框架，有助于参考业务范围，确定关键子过程和关键系统。
C.减少对来自内部和外部的文件和沟通的需求。
D.确定其他人或任务，对及时有效地完成流程是非常必要的。

单项选择题根据法律标准规定，为证明经理安排雇员处理危险品废弃物的做法是非法的，应把下列哪项作为主要证据：（）

A.从其他人口中得知经理在与其通话过程中已经透露安排不法行为的证词。
B.已经经过经理签字确认的日常记录，该记录表明经理安排了处理有害废弃物的行为。
C.该员工的证词认为在一份已经遗失的录音中，经理曾经安排了此项不法行为。
D.目击证人证明该员工已经通过此不法行为获得佣金。

单项选择题根据法律，可以作为表明经理要求员工非法处置危险废物最有力的证据的是：（）

A.职工本人对未发行为证词。
B.组织中的其他员工听到经理下令执行违法行为的证词。
C.经理直接通知执行违法行为的员工证词，该通知已不存在。
D.经理下令非法处置废物的已签字的，原始的备忘录。

单项选择题内部审计师对验收部门进行内部审计的一个目标是确定负责验收的职员在填写验收报告中的“实际收到数量”以前是否独立地清点新到货物的数量。下列选项中属于证明已经做过清点的最具说服力的证据的是：（）

A.验收部门主管根据个人观察认定盘点已经进行的保证。
B.检查所有验收报告上的某验收员的签字以证实实施了清点这一事实。
C.由仓库主管证实，永续存货的准确性与已收数量分录的可靠性有关。
D.内部审计师在审计过程中的定期观察

单项选择题关于应收账款存在性和计价的最有说服力的审计证据是：（）

A.有客户提供的已经审计的财务报表支持的赊销批准文件。
B.被审计单位档案中开给客户的销售发票副本。
C.直接从客户处取得的肯定式函证回函。
D.记录中与赊销相关的客户采购订单。

单项选择题有证明力的审计证据应当定义为：（）

A.该证据没有错误和偏见，并忠实地表明其所要表明的意思。
B.该证据是通过观察实物和事件而取得的。
C.该证据补充了其他证据，并且否定或证实了这些证据。
D.该证据证明了一个中间事实或一组事实，从这些事实还可推理出其他事实。

单项选择题在与最高管理层讨论之后，内部首席审计执行官确认了几个战略性的经营问题以便在编制年度审计日程表时加以考虑。下列不属于这种战略性问题的是：（）

A.将实行一项月度预算程序。
B.为扩大产品的知名度将进行的全球促销活动。
C.寻求联营者以便在欧洲和亚洲市场上扩大生产能力。
D.建立人力资源数据库来确保对政策的持续管理和加强对数据的保存。

单项选择题鉴于管理层提出的紧急要求，事务繁忙的内部审计部门发现其已无法履行年度审计计划中包含的所有承诺。审计执行主管应采取的最佳行动方案是以下哪一项内容？（）

A.马上将情况告知董事会，寻求后者的支持，以获得进一步的资源，满足年度审计计划的相关需求。
B.将情况告知董事会和高层管理人员，并请求后者对年度审计计划进行重新评估。
C.将情况告知高层管理人员，并应用更加有力的风险评估和优先排序系数，请求后者重新考虑这些额外的审计要求。
D.继续执行年度审计计划，寻找机会调整工作重点，并重新进行资源配置。

单项选择题关于根据《专业实务框架》实施的质量评估，以下哪种说法是不正确的？（）

A.质量评估的结果可以与高层管理人员和董事会分享。
B.人们期望质量评估团队对内部审计部门的工作效率和成效进行检查。
C.如果符合条件，公司管理人员或董事会董事可以成为外部质量评估小组的成员，因为他们独立于内部审计部门。
D.质量评估程序可以包括通过面谈、问卷调查或调研所获得的来自被审计单位的反馈意见。

单项选择题某公司在通过局域网（LAN）相连的个人电脑上储存生产数据，通过电子数据交换（EDI）来利用这些数据实现自动采购。根据下个月的生产计划和能确定每一产品所需零部件的经授权的物料需求计划（MRP），向经授权的供应商采购。在确定采购需求是否随生产工艺变动而及时更新时，以下哪项审计程序最有效？（）

A.按照目前生产计划和物料需求计划重新计算生产工艺变动后零件的需求量，将结果与同期系统中生成的采购订单中的数量相比较。
B.将测试数据输入局域网并将由测试数据生成的订货数量和由生产数据生成的订货数量相比较。
C.使用通用审计软件编制超存储存货报告，将存货数量与目前生产规模相比较。
D.从若干期的生产计划和物料需求计划中抽取一个样本，并跟踪检查其输入系统时是否正确。