年度的业务状况报告表（年计表）、资产负债表、（内部）损益表、利润表、现金流量表应经机构负责人和会计主管（营业室经理）签名并盖章。

判断题纸质会计报表必须由经办、复核、会计主管（营业室经理）和机构负责人（或分管负责人）签章，并加盖机构印章后，上报和存查。

判断题我*行原因客户未收到回单的，应为客户补制回单，同时按有关规定向客户收费。

判断题替代单据是异步业务处理过程中的特殊银行凭证，是指已生效的异步结算业务在系统中进行撤销操作后，系统自动打印的替代单据，打印的替代单据作为业务后续处理的依据。

判断题表外科目账与实物至少每周核对一次，核对一致后，在表外余额表 登记簿（需要设置的）签章证明。

判断题隔日错账，除另有规定外，采用红字冲正法更正。发现记账串户、错用科目、金额错误，应填制同方向红兰字基本凭证，经会计主管批准后，办理全额冲正。红字凭证（文字、数字均为红字）记入原错误账户，兰字凭证记入正确账户，并在摘要栏进行必要说明。

判断题记账时如果账页记载错误己无法更正时，不得撕毁账页，应经网点会计主管同意，另换新账页重新记载。在错误账页上划交叉红线注销，由经办员和网点会计主管盖章证明。但登记簿等会计档案登记错误，可根据具体情况，经会计主管同意后，将错页撕毁。

判断题通过“通用记账”功能办理的业务，必须具有相应的业务单据；通过“通用收费”功能进行的收费处理，因主要是不能伴随业务自动收费的收费业务，有其它业务作为依托，一般可不凭收费凭证收费。

判断题会计核对人员包括柜员负责的核对和会计主管负责的核对。会计主管对柜员、分管行长对会计主管的对账工作必须按期抽查，并在一定时间内覆盖所有业务。

判断题会计核算应当以“权责发生制”为基础。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。

判断题会计科目是进行综合核算（总账）的基础，账户是进行明细核算（明细账）的基础，两类核算结果必须完全相符。

判断题为了能给客户提供更优质的服务，如果客户的票据或凭证上的个别要素未填，在征得客户同意的情况下，可以代客户补填。

判断题办理客户大额付款电话确认制时，大额转账的确认金额起点不得超过人民币100万元（含，外币折人民币），大额现金取款的确认金额起点不得超过人民币10万元。

判断题不具有会计从业经验的新员工，须经总行或分行岗位资格考察合格；因岗位轮换或调整到会计出纳岗位工作的员工，应该先培训后上岗，但如果因网点业务需要，可以上岗后进行培训。

判断题营业网点的会计柜员组织管理形式为专业分工型柜员制和综合型柜员制。

判断题我*行会计工作，按照“统一领导，分级管理”的原则组织实施。