A.不少于5家保险机构投资者B.不少于20家证券公司C.公司前20名股东D.董事会决议公告后已经提交认购意向书……

单项选择题根据《发行监管问答——关于首次公开发行股票预先披露等问题》的规定，下列说法正确的是（）。

A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料
B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函
C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会
D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料

单项选择题2019年1月1日，甲公司发行股份购买了乙公司70%的股权并于同日控制乙公司，甲公司发行了200万股（每股面值1元，市价为6元），同时支付财务顾问费100万元。甲公司和乙公司股东约定，如果乙公司未来3年平均净利润增长率超过10%，甲公司需要另行向乙公司原股东额外支付300万元。购买日，甲公司预计乙公司未来3年平均净利润增长率很可能超过10%。除上述交易外，甲公司和乙公司及其股东无其他关联关系，不考虑其他因素的影响，甲公司该项企业合并成本为（）。

A.1200万元
B.1500万元
C.1300万元
D.1600万元

单项选择题A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表述正确的是（）。

A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策
B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露
C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长
D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应
E.A公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市

单项选择题上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（）。

A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100％，或不超过其交易作价的50％
B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100％，或不超过其交易作价的20％
C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100％，且不超过其交易作价的50％
D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100％，且不超过其交易作价的20％

单项选择题甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25％，按净利润的10％提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（）万元。

A.2175
B.2300
C.2145
D.2225

单项选择题根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（）。

A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元
B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元
C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元
D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元

单项选择题根据《项目收益债券管理暂行办法》，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。

A.AA+
B.AA
C.AA-
D.A

单项选择题下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（）。

A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30％
B.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95％以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次
C.专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司、在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管
D.待开发或在建占比超过10％的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产

单项选择题某上市公司于2019年3月1日停牌公告拟进行重大事项，并于2019年5月31日发布相关重大事项的公告，依据公告内容，该上市公司拟通过发行股份的方式购买价值10亿元的甲公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司60％、10％、30％的股权，其中丙公司的股权系2018年6月30日以现金增资方式获得，丁公司的股权系2018年10月31日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（）。

A.本次募集资金只能用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用
B.本次募集配套资金不能用于补充上市公司的流动资金，但可以补充标的公司的流动资金
C.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为7亿元
D.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为9亿元
E.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为10亿元

单项选择题创业板上市公司与关联人发生的下列交易时，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。

A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券
B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份
C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份
D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券

单项选择题首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。

A.主承销商控股股东管理的公募基金
B.主承销商高管人员配偶的姐姐
C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司
D.持有主承销商10%股份的股东
E.发行人监事能够施加重大影响的公司

单项选择题根据《上市公司股东大会规则》（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。

A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权
B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权
C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制
D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权

单项选择题根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。

A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度
C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度
D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

单项选择题下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（）。

A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量
B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同
C.提高流动负债中无息负债的比例
D.利用短期借款增加对流动资产的投资
E.将应收票据贴现以增加货币资金

判断题投资银行在资产管理业务中收取管理费，同时承担收益和风险