A.准备审计演示的投影仪幻灯片B.准备用于总结审计结果的陈述报告C.准备固定资产折旧表D.从微机上传数据到主机……

单项选择题下列哪项例证了内部控制的固有局限性？（）

A.会计主管同时操作和记录现金存款
B.保安允许仓库保管员在没有得到授权的情况下将公司资产搬出仓库
C.公司赊销商品却没有适当的信用批准
D.公司指派一名不认识字的员工保管磁带库和运行手册

单项选择题评估组织外部审计师的独立性应：（）

A.只有在外部审计师被指派时进行
B.不包括由内部审计部门参与的任何活动
C.只有在外部审计师被指派时才包括内部审计活动
D.在指派时包括内部审计部门，并且应该定期进行

单项选择题以下关于公司治理的陈述，哪项是不正确的？（）

A.公司控制机制包括内部机制和外部机制。
B.管理层的薪酬方案是公司控制机制的组成部分。
C.因员工优先认股权或员工股票红利而导致的股东财富稀释属于会计问题，不属于公司治理问题。
D.与董事会相比，公司的内部审计师对公司治理要承担更多的责任。

单项选择题内部审计师怀疑财务报表可能存在潜在的误报情形，但缺乏可靠证据。内部审计师采取以下哪项行为将会违背应有的职业审慎原则？（）

A.辨明错误可能存在的方式并将其列作审计调查的内容
B.将这一疑点告知审计经理并寻求如何开展审计的建议
C.不对可能的误报进行测试，因为审计业务工作方案已通过审计管理层的批准
D.未经业务客户同意就扩大审计工作方案，以确定误报发生的最可能情形

单项选择题以下哪项属于内部审计部门质量保证和改进程序，而不是作为首席审计执行官的其他职责？（）

A.首席审计执行官向外部审计师提供信息和允许其接触内部审计的底稿，以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度。
B.管理层批准阐明内部审计活动宗旨、权力和职责的正式章程。
C.每年至少一次评价每一位内部审计师的业绩。
D.在每项审计业务的整个过程中，实施对内部审计师工作的监督。

单项选择题以下哪项内容以最佳方式描述了内部审计部门在支持董事会开展企业风险评估方面所发挥的作用？（）

A.确保企业已建立并运行健全的风险管理程序。
B.监督公司的风险管理程序，确定这些程序是否充分有效。
C.检查、评估、报告风险管理程序的充分性和有效性，并提出相关改进建议。
D.落实风险管理方法和控制措施，以规避所确认的风险。

单项选择题某首席审计执行官计划进行某些改变，内部审计人员对这些改变可能存在否定认识。降低抵触的最好的方式是：（）

A.在向内部审计人员提出新方法之前，将新方法完全制定出来。
B.要求首席执行官批准这些改变，并邀请首席执行官出席部门员工会议，在该会议上提出这些改变。
C.向内部审计人员提出总的想法，并让他们参与规划变革。
D.让内部审计部门的客户来支持这些改变。

单项选择题在对金库管理的确认审计业务中，内部审计师应考虑如下因素，除了：（）

A.审计委员会要求确认金库部门遵守了已作为财务管理手段的一项新政策。
B.金库管理部门还没有制定任何的风险管理政策。
C.由于某分部的近期销售，金库部门所管理的现金和有价证券已增加了350%。
D.外部审计师指出在获取账户函证方面存在一些困难。

单项选择题某审计师拟采用属性抽样测试一项有关现金支出批准程序内部控制的有效性。在属性抽样中，当所有其他决定样本量的因素都保持不变，将预计错误发生率从5%降为4%，这可能导致修正的样本量：（）

A.变大
B.变小
C.不变
D.无法确定

单项选择题以下各项均是对利用问题清单来评估审计风险的批评，除了：（）

A.问题清单在形式上将所有相关因素都列在上面，从而提供了一种虚假的安全感
B.不适当地给予涉及的因素相同的权重
C.降低了数据收集过程中的一致性
D.不能对清单所获得的合理推断或健全经验进行转化解释

单项选择题内部审计师在即将完成的一次审计中，发现市场部经理有赌博恶习，这一发现与此次审计无直接关系，而且审计马上就要结束。内部审计师注意到这个问题并向首席审计官报告了相关信息，但没有采取进一步的行动。内部审计师的行为可能：（）

A.违反IIA的《职业道德规范》，因为他封锁了重要的信息
B.违反了《标准》，因为内部审计师没有进一步调查可能存在的舞弊行为
C.即没有违反IIA的《职业道德规范》，也没有违反《标准》
D.A和B都对

单项选择题内部审计师对公司各项计算机应用程序的访问安全控制进行审查。他发现每项应用中都编制了访问控制程序，那么应向管理当局提出的最好的建议是：（）

A.取消内设的访问控制。
B.考虑使用访问控制软件。
C.考虑使用实用软件。
D.将内设访问控制的使用扩展到新的应用程序中。

单项选择题某CIA受命执行有关组织财务部局域网（LAN）安全性的审计任务。投资决策，包括套利政策及金融衍生工具等，利用了运行在局域网上的数据及财务模型。LAN也用于从中心计算机取得数据来辅助决策。在确定审计范围时，以下哪一项应被排除在安全性审计范围之外？（）

A.对接触LAN各部分的物理安全的调查。
B.LAN应用在字段或记录级别标识数据并在该级别实施用户访问的能力。
C.询问使用者，以确定他们对系统的安全级别和簿弱环节的评价。
D.公司内部其他同样使用敏感数据的LAN的安全级别。

单项选择题为了避免首席执行官与审计委员会之间的冲突，首席审计官应当：（）

A.向首席执行官和审计委员会同时提交所有的业务沟通的复印件
B.通过组织的地位加强独立性
C.将所有向首席执行官报告的未决业务与审计委员会讨论
D.要求董事会制定包含内部审计活动与审计委员会的政策

单项选择题按自上而下的方法，为新系统开发设计任何系统因素前，以下哪项内容应该得到审查？（）

A.竞争对手使用的处理系统类型。
B.系统需要的计算机设备。
C.管理人员进行计划和控制时的信息要求。
D.关于现有系统已有的适当控制。