A.职责分工B.授权批准C.一般控制D.特殊控制E.普通控制销售与收款内部控制的主要方法包括（）。……

多项选择题风险识别的方法具体包括（）。

A.风险清单法
B.流程图分析法
C.财务报表分析法
D.风险因素分析法
E.直线图法

单项选择题下列属于以劳动和实物等计量的预算是（）。

A.财务预算
B.业务预算
C.资本预算
D.非财务预算

单项选择题专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。

A.内部牵制阶段
B.内部控制阶段
C.内部控制结构阶段
D.内部控制整合框架阶段

单项选择题全面预算管理中，不属于总预算内容的是（）。

A.现金预算
B.生产预算
C.预计利润表
D.预计资产负债表

多项选择题财产清查制度的主要内容应当包括（）。

A.财产清查的范围
B.财产清查的时间
C.财产清查的组织领导
D.清查的步骤
E.财产清查的方法

多项选择题COSO报告将内部控制目标分为（）。

A.效率、效果性目标
B.会计信息可靠性目标
C.会计信息有用性目标
D.法律法规遵循性目标
E.不相容职务目标

多项选择题以下对内部控制的理解错误的是（）。

A.内部控制就是单纯的内部会计控制
B.内部控制就是内部牵制
C.内部控制并不是越严格越好
D.内部控制制定后，可以一成不变

多项选择题管理文件一般包括（）。

A.组织结构图
B.岗位责任制
C.业务流程图
D.流程图
E.矩阵图

多项选择题一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。

A.会计内部会计核算办法
B.会计政策手册
C.成本计算规程
D.固定资产目录
E.对账制度和财产清查制度

多项选择题内部报告体系大致可以分为（）。

A.生产经营报告体系
B.商品经营报告体系
C.资本经营报告体系
D.预算执行报告体系

多项选择题内部审计对内部控制的评价内容包括（）。

A.评价内部控制制度的合法性
B.评价内部控制制度的健全性
C.评价内部控制制度的有效性
D.评价内部控制制度的重要性
E.评价内部控制制度的及时性

多项选择题《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括（）。

A.目标定位
B.目标设定
C.风险识别
D.风险评估
E.风险应对

多项选择题对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。

A.客户的合法性
B.银行对客户的信誉评估
C.对客户销售款的回笼天数
D.客户对企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
E.客户与其他供应商的业务往来情况

多项选择题货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（）。

A.货币资金支付的审批与执行
B.货币资金的保管
C.货币资金的盘点清查
D.货币资金的会计记录
E.货币资金的审计监督

多项选择题货币资金内部控制的要求包括（）。

A.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
B.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
C.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
D.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录
E.银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效