A.公司是否有一个独立职能允许举报人报告潜在错误行为B.公司是否存在一个完整地用文本记录举报C.公司高管是否对……

单项选择题当企业行政高管的大额费用支出成为敏感性问题旺，组织会对这些支出进行额外控制，下列哪一选项是不属于组织采用的额外控制措施（）

A.对每个行政高管的费用账户进行详细检查
B.通过内部收益率来证明费用支出的合理性
C.减少给予行政高管的某些特别津贴
D.聘请注册会计师对费用账户进行审计

单项选择题—个企业的风险评估流程应当从企业总体层面和业务层面考虑并确认相关风险的影响，下列哪一选项不属于企业风险评估流程的工作（）

A.制定满足客户需求的应用系统的目标
B.考虑可能影响目标实现的外部和内部因素
C.识别和评估包括舞弊风险在内的相关风险
D.基于既定的风险承受能力采取适当的风险应对措施

单项选择题高度电算化的信息环境使企业在下列哪一方面増加了新的风险，并使具体控制活动的性质产生新的变化（）

A.管理层决策的效果
B.会计信息的可靠性
C.企业対法律法规的還守
D.业务活动与流程的方式

单项选择题错误和遗漏通常发生在劳动密集型职能中，当员工从事具体、琐碎而又繁重的工作需要精力高度集中时，易受影响的弱点就会出现。下列哪一选项不属于错误和遗漏的现象（）

A.输入错误的数据
B.计算机程序错误
C.未经授权处理数据
D.设备或工具有故障

单项选择题私营部门或公营部门中不良的商业惯例通常会造成完成特定任务的成本过高或成本难以量化的损失。下列哪—选项不属于成本过高发生的原因（）

A.完成特定任务的计划不周
B.员工不了解计划目标或任务
C.员工未接受培训或漫不经心
D.没有线索无法跟踪处理情况

单项选择题流程管理循环包括的业务活动涉及构建单个系统或应用程序，下列哪一选项是建立流程管理循环的目的（）

A.规定员工可以行使其职责的业务范围
B.明确系统中不相容职务分离的适当性
C.管理层将确定业务运营的效果性和效率性
D.确定业务活动范围和不同岗位的薪酬待谒

单项选择题行为准则代表公司期望员工面对各种情况时如何应对的方式。下列哪一选项通常包括在行为准则中（）

A.非法错误支付款项的示例
B.避免利益冲突的示例
C.道守反垄断法的示例
D.行为准则包括以上各项示例

单项选择题内控评估师事前调查的目的是为了确定评估的重点和范围，事前调查应关注的事项不包括下列哪一选项（）

A.与高级管理人员会谈，确认有关业务活动潜在的应关注事项
B.与其他评估师讨论在评估期间对业务活动应关注的任何事项
C.进行必要的实质性测试，用以证实应用控制措施存在并运行
D.会见业务人员，确认他们认为被评估业务活动应关注的事项

单项选择题控制活动包括多种类别不同的控制，管理层需要平衡和形成控制活动组合来降低风险，下列哪一选项不属于控制活动组合（）

A.同时采取手工控制和自动化控制
B.预防性控制和发现性控制相结合
C.不相容职务和替代性的控制措施
D.完善控制环境和权力制衡机制

单项选择题下列哪一选项是防止采购人员在采购过程中收受供应商好处的有效控制措施（）

A.部门经理监督采购员的订单数量
B.检查每名采购员所编制的月度采购开支报告
C.定期轮换采购人员的岗位职责
D.要求采购人员道守采购与付款流程

单项选择题计算机安全规划委员会负责组织中计算机安全的保障工作。下列哪一选项不属于该划委员会的责任（）

A.确认计算机安全的任务并对这些任务进行优先排序
B.将实际执行结果与预期的业绩指标进行比较
C.获得实施计算机安全任务的资金安排
D.选择安全责任人监督相关任务的执行情况

单项选择题由于通信网络内的数据处于不同的处理阶段，在线应用会对数据造成一些新的威胁。出现控制问题的一些设备不包括下列哪一选项（）

A.现金分发终端机
B.超市结账使用的光学扫描器
C.销售点终端机
D.采购订单系统

单项选择题运用判断可以协助管理层更好地做出内部控制方面的决策。管理层运用判断的情形包括下列哪一选项（）

A.管理层在相关法律法规、规章及标准所限定的范围内，应对内控关键事项做出判断
B.管理层应运用判断来遵循外部财务报告的相关要求
C.管理层在会计准则的确定和应用上也会运用到判断
D.管理层应当对以上各项事务运用判断

单项选择题授权程序可以是一般授权或特别授权。特别授权是指办理非常规的特定业务时的权力、条件和责任。下列哪一选项不属于特别授权（）

A.授权某人去指定地点出差
B.从库存中提取指定数额的物品
C.采购物品和招聘员工
D.让员工在某天加班工作

单项选择题员工必须经过授权才能进行数据处理，下列哪一选项不属于授权控制活动的方法（）

A.要求在主管领导在授权文件上签字
B.要求相关人员在计算机终端输入密码
C.采用自动化技术配置风险控制的措施
D.授权某个人负责业务系统的交易活动