A.这些过程的设计是否符合《标准》和《职业道德规范》 B.这些过程是否为实现公司目标提供了合理保证 C.这些过程是否有助于降低内部控制风险 D.这些过程是否能保证管理层执行业务的合理性
单项选择题管理层采取的下列措施中，对改善公司的道德氛围效果最好的是哪项？（）
A.制定相应的政策 B.对员工进行道德培训 C.开展道德方面的研讨会 D.在工作场所示范恰当的行为表现
单项选择题一位审计人员在薪资审计中，怀疑为审计检查而抽取的某些文件上的签名样本是假的。那么，在进行审计检查之前审计师应该：（）
A.向薪资经理建议对可疑文件的有效性进行鉴定 B.将怀疑签名样本为假的事件记录在工作底稿中 C.要求薪资工作人员对可疑文件进行确认，或出具真实的文件 D.与首席审计执行官（CAE）一起审查可疑文件，并就是否进一步检查征求其意见
单项选择题下列哪项是审计业务方案最为重要的内容？（）
A.工作方案应提前制定 B.应该按计划实施工作方案 C.工作方案应得到审计管理人员的批准 D.所有审计业务都应该制定独树一帜的工作方案
单项选择题内部审计部门在风险管理过程中的作用可以包括：（） Ⅰ、将风险管理过程的审计作为内部审计计划的一部分 Ⅱ、积极、持续地支持并参与风险管理过程，如参加监督委员会、参与监管活动并报告情况； Ⅲ、管理和协调风险管理过程
A.只有Ⅰ是对的 B.只有Ⅱ是对的 C.只有Ⅱ和Ⅲ是对的 D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都对
单项选择题关于基准比较法的最佳陈述是：（）
A.将销售额与同行业领先企业比较 B.主要是比较企业间的营业利润差额 C.仅仅局限于生产过程 D.它是通过将某公司的业绩与具有最佳业绩的组织进行比较来完成的
单项选择题以下哪项不属于内部审计范围？（）
A.评价使用资源的经济性和有效性 B.分析战略管理程序，从质和量两方面评价管理决策程序的质量，并向审计委员会报告 C.审查保护财产的方式，必要时要核实这类财产的实存情况 D.审查经营流程或项目，以确认其结果是否与所制定的任务和目标一致，以及是否按预定计划执行
单项选择题分公司经理把内部审计部门看成是高级管理层的“看门狗”。对于内部审计部门，要改变这种观点使人更合作，下列哪种是最好的方法（）。
A.更多地向审计客户了解其所关切的问题。 B.增强技术技能。 C.增强对控制责任的关注。 D.增强审计的保密性将恐惧感最小化。
单项选择题在对某银行的审计中，内部审计师发现一名贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了监管政策。内部审计师认为这一行为可能是蓄意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该内部审计师应当（）。
A.将利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调査 B.将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷 C.如果该贷款官员同意采取纠正措施，则可以不报告该违规行为 D.扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并在后续调查完成后将调査结果向管理层报告
单项选择题A公司规定内部审计能直接向董事会报告。内部审计部门在执行一项审计业务时发现了一笔重大的现金短缺，当他向负责人询问时，该负责人解释说现金已被用来为一名儿童支付金额较大的医疗费用，并答应偿还这笔资金。由于采取了更正行动，内部审计师没有将此事告知管理当局，在这一案例中，该内部审计师（）。
A.具有组织独立性，但不具有客观性 B.既有组织独立性，又具有客观性 C.没有组织独立性，但具有客观性 D.既没有组织独立性，也没有客观性
单项选择题某经理填制并签发了一张支票给虚构的供应商付款，然后将款项存人其个人银行账户。以下哪项内部控制措施能最有效地防止，或至少发现该贪污行为？（）
A.所有采购业务实行招标。 B.向供应商的付款必须使用经批准的支票。 C.经理以外的人员对已批准的但未签发的支票进行审查后，才能签发支票。 D.必须由某个负责任的职员定期清点支票的编号顺序。
单项选择题首席审计执行官对公司道德规范和决策环境实施审计，以下哪项对这一审计的范围和 或建议的描述不恰当？（）
A.审阅公司《职业道德规范》并与其他公司的规范进行比较。 B.对公司雇员进行调查，询问一些有关公司决策的道德质量方面的问题。 C.实施一次不记名的“道德测试”，确认雇员是否知道什么是不道德的行为或自己是否曾有过不道德的行为。 D.对董事会进行调查，确定他们支持公司道德规范的程度。
单项选择题以下哪项不是内部审计部门在最佳的治理活动中的作用？（）
A.支持董事会在整个组织范围内的风险评估。 B.确保审计建议及时得到执行。 C.监测公司行为规范的遵守情况。 D.讨论重大风险领域。
单项选择题验收部门保留采购订单副本用来确认和记录收货业务，采购订单列示了供应商的名称和订购材料的数量，该程序可能造成的潜在错误是：（）
A.向未经批准的供应商付款。 B.对未经批准的采购业务付款。 C.对于部分送货多付货款。 D.耽误采购的记账时间。
单项选择题某职员的职责包括比较已收商品与供应商送货单据中相关数据、批准对已收商品的付款、并且及时更新联网记录中的存货总量。该职员时常从已收商品中转移小件贵重商品、批准对已收到的所有项目付款、并且篡改存货总量使之与存货实际增加量相等。能最有效地防止该职员进行这些非授权行为的控制措施是：（）
A.将接触已收商品和批准向供应商付款这两项不兼容职责分离。 B.定期将已收商品数量和存货记录相核对。 C.按照供应商的送货单据批准付款。 D.要求必须有口令才能进入联机存货系统。
单项选择题风险评估程序的第一步是将组织内部可审计活动进行识别和分类。以下哪项不应作为可审计活动？（）
A.审计委员会为其召开的一次季度会议而制订的会议日程。 B.总分类账余额。 C.电算化信息系统。 D.与本组织有关的法律及法规。
