A.审核系统流程图B.实施现金处理的“穿行测试”，取得所使用凭单的副本C.审核存放在计算机程序中的控制程序证据……

单项选择题医疗保险公司的理赔处理部门主管筛选了某一位雇员过去2天处理的所有交易。从这个样本，该主管可以得出（）。

A.针对该雇员全年表现的总体代表性观点
B.抽样差错的量化结果
C.该部门处理过程正确性的结论
D.对处理过程中细节的理解

单项选择题为保障通信网络免遭窃听，最有效的控制是（）。

A.使用识别装置
B.使用密码
C.使用逻辑访问方法
D.使用加密法

单项选择题内部审计师工作底稿中的一个重要部分就是其得出的关于被审计领域的结论。某些情况下，审计主管也许不会同意审计结论，并要求内部审计师做更多的工作。假设进行了跟踪活动后，审计主管仍然不同意该内部审计师作出的、记录在审计工作底稿中的结论。以下哪一项审计部门做出的反应不适合？（）

A.该内部审计师和审计主管均将其得出不同审计结论的理由记录在案，在审计工作底稿中保留两部分的阐述
B.将分歧加以注释，并在审计工作底稿中保留有关异议和后续审计的提示
C.将两种结论提交给首席审计官解决，首席审计官可以解决这个问题
D.将两种结论都写在审计报告中，让管理层和被审计单位对两种结论做出反应

单项选择题以下哪项最有可能是有效调整的遵循性项目的要素：（）

A.内部审计活动应对监督遵循性项目承担总体责任
B.遵循性项目以录像方式一次性向员工传达
C.组织应该采用合理设计的监督和审计系统，检查犯罪行为
D.组织在对员工的背景进行核查时，应该取得尽可能多的信息

单项选择题内部审计师正开展采购部门的常规审计。审计工作方案应该：（）

A.始终向业务客户披露，除了舞弊调查以外
B.始终向业务客户披露
C.经首席审计官批准后向业务客户披露
D.不向业务客户披露

单项选择题为了使现金头寸最大化，增加现金投资收益，管理当局增加了客户的结账频率，并取消了所有无息账户。为了保持稳定的最大现金余额以进行投资，部分收到的现金被用于当期支出。通过估计收到的支票以及存款的浮动现金，公司减少了满足正常交易需求的多余现金余额。公司运用银行间转账来集中现金以便进行投资。在上述所描述的情景中，主要控制缺陷是（）。

A.取消所有无息账户
B.使用银行间转账
C.增加了客户的结账频率
D.使用收到的现金弥补当期现金支出

单项选择题一家制造公司确定了完工产品中可容忍的缺陷产品数，下列（）项质量控制程序应当应用。 Ⅰ.检查完工产品遵循规定可容忍缺陷产品数的情况。 Ⅱ.检查最终检验过程中没有发现的有缺陷产品的销售退回情况。 Ⅲ.将材料和机器规格与原产品设计进行比较。 Ⅳ.建立包括管理当局和下属的质量圈，对劳动效率进行讨论。

A.Ⅰ，Ⅲ和Ⅳ
B.只有Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ，Ⅱ和Ⅲ
D.只有Ⅲ和Ⅳ

单项选择题下列（）可用来防范未经授权地变动在线记录。

A.密钥确认
B.计算机序列检查
C.计算机匹配
D.数据库访问控制

单项选择题首席审计官正在考虑不同的方法为全体内部审计人员提供人际沟通技能的培训。下列哪项是进行这种培训最有效的方法？（）

A.基于电脑的人际关系技能培训
B.由激发性的演讲者开展的关于沟通的讲授课程
C.专业沟通专家进行的个别辅导
D.解释沟通原理的自学手册

单项选择题一个在工资部门的员工企图进行的舞弊，涉及增加一个虚构员工，并输入虚构的工作时间，然后将虚构员工的工资支票送到自己的家中。为防范这类舞弊行为，最有效的控制程序是要求（）。

A.专人审批工资部门以外所有新增员工的报告，并要求反映所有员工及工作时间的报告要送到部门主管处审核
B.人力资源部门输入所有新增员工及其工作时间
C.人力资源以及工资部门以外的部门主管审批员工记录的所有变动
D.工资部门要将工资支票亲自交到员工手中，而不是通过邮寄方式

单项选择题在审计过程中，内部审计师意识到公司有几位高级官员存在违法行为，审计报告中的发现应该针对以下（）类人群。

A.基层管理者
B.新闻媒体人员
C.参与违法行为的官员
D.董事会下属的审计委员会

单项选择题对某制造公司进行审计的一个目的是证实是否所有修复工作都由生产工程师进行检查。为达到这一目的，以下哪一项审计程序将提供证据？（）

A.追踪返工日志样本到采取的补救措施。
B.追踪返工定单样本到返工日志。
C.追踪检查日志样本到返工定单。
D.追踪返工定单样本到检查日志。

单项选择题防范由于设备发生故障和修理而导致生产延误的方式是（）。

A.根据能力使用情况来计划生产
B.根据对设备工作状况的分析，对维修部门活动编预算
C.事先授权维修部分工作状况和加班工资
D.对所有生产设备建立预防性的维修方案

单项选择题下列哪一项不是对内部审计师进行年度绩效考核的典型特征？（）

A.由人力资源部人员执行
B.注重工作能力
C.考虑审计师在过去一年开展的所有审计活动
D.应该就鉴定评级达成一致

单项选择题在评价资源使用的效果和效率时，内部审计师对以下哪项负有责任？（）

A.确定适当的经营性标准制定的程度
B.证实资产的存在性
C.审核经营性信息的可靠性
D.证实资产价值的准确性