A.50；300万元B.100；300万元C.200；500万元D.50；100万元单个信托计划的自然人人数不……

单项选择题目前信托公司业务主要分为（）。

A.信托业务和创新业务
B.自营业务和固有业务
C.自营业务和创新业务
D.信托业务和固有业务

单项选择题关于外部审计和内部审计，下列说法错误的是（）。

A.内部审计具有预防性、经常性和针对性
B.外部审计和内部审计的总体目标是一致的
C.外部审计对内部审计起到支持和指导作用
D.外部审计是内部审计的基础，对内部审计能起辅助和补充作用

单项选择题银行在业务发展和经营管理中形成的遵规守法的价值取向称为（）。

A.合规文化
B.法律意识
C.行为守则
D.规章制度

单项选择题建立诚信举报机制的优点不包括（）。

A.有利于合规文化的形成
B.有利于避免操作风险
C.有利于员工之间的相互约束
D.有利于降低信息不对称所带来的道德风险

单项选择题（）是对合规风险的定性分析，也是整个合规风险管理理的基础。

A.合规风险的识别
B.合规风险的评估
C.合规风险的测试
D.合规风险的监控

单项选择题商业银行因没有遵守法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险称为（）

A.法律风险
B.经济风险
C.合规风险
D.违规风险

单项选择题对于监督发现的内部控制缺陷，（）应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

A.董事会
B.业务部门
C.内部审计部门
D.内控管理职能部门

单项选择题企业内部控制的重要控制手段是（）。

A.运营控制
B.会计系统控制
C.绩效考评控制
D.授权审批控制

单项选择题商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白，这体现了银行建立与实施内部控制应当遵循（）。

A.全覆盖原则
B.制衡性原则
C.审慎性原则
D.相匹配原则

单项选择题1996年，财政部发布了《独立审计准则第9号——内部控制和审计风险》，其中内部控制结构的要素不包括（）。

A.控制环境
B.控制程序
C.会计制度
D.会计系统

单项选择题关于巴塞尔委员会对内部控制的研究，下列说法错误的是（）。

A.巴塞尔委员会从一般企业意义上研究内部控制
B.内部控制是由董事会、高级管理层和其他人员实施的一个过程
C.内部控制进入全面风险管理阶段，以全面风险为导向，引入全面风险管理，强调内部控制与风险管理结合
D.内部控制的目的是为了实现经营的效率与效果，会计与管理信息的可靠、完整与及时以及经营活动符合现行法律法规的要求

单项选择题COSO于1992年发布（），明确了内部控制的三大目标，并提出了内部控制的五个要素。

A.《审计准则公告第55号》
B.《内部控制——整体框架》
C.《企业风险管理——整合框架》
D.《独立公共会计师对财务报表的审查》

单项选择题关于内部控制制度阶段，下列说法错误的是（）。

A.内部控制制度有两类：内部会计控制制度和内部管理控制制度
B.内部管理控制制度包括且不限于组织结构的计划，以及关于管理部门对事项核准的决策步骤上的程序记录
C.会计控制制度包括组织机构的设计以及与财产保护和财务会计记录可靠性有直接关系的各种措施
D.在内部控制制度阶段，内部控制的研究重点逐步从一般含义向具体内容延伸

单项选择题在内部控制发展阶段中，（）最主要的特点就是将控制环境作为一项重要的要素内容与会计制度、控制程序一起纳入结构之中。

A.内部牵制阶段
B.内部控制制度阶段
C.内部控制结构阶段
D.内部控制整体框架阶段

单项选择题内部控制发展的（）主要强调：安全是制衡的结果，通过前中后台分离、不相容岗位与职务分离，实现查错防弊的目的。

A.内部牵制阶段
B.内部控制结构阶段
C.全面风险管理阶段
D.内部控制整体框架阶段