金融机构应当设立专职的反洗钱岗位，配备专职人员负责大额交易和可疑交易报告工作，并提供必要的资源保障和信息支持。

判断题客户通过在境内金融机构开立的账户或者境内银行卡所发生的大额交易，由开立账户的金融机构或者发卡银行报告；客户通过境外银行卡所发生的大额交易，由收单机构报告；客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易，由办理业务的金融机构报告。

判断题既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构应当分别提交大额交易报告和可疑交易报告

判断题金融机构应当按照完整准确、安全保密的原则，将大额交易和可疑交易报告、反映交易分析和内部处理情况的工作记录等资料自生成之日起至少保存5年。

判断题有实体卡的一类账户只能降级为二类账户，不能降级为三类账户。

判断题金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。

判断题无实体卡的二类账户只能降级为三类账户，不能升级为一类账户。

判断题记账凭证是各项业务活动和财务收支的原始记录，是办理各项业务和明确经济责任的书面证明。

判断题原始凭证记载的各项内容可以涂改

判断题应由客户填写的会计凭证，工作人员不得代填

判断题机制凭证原则上不得手工填制，遇系统故障或不可抗力因素，造成无法打印时，应经授权后，采用手工方式填制机制凭证，并附相关授权人员的证明资料。

判断题有实体卡的二类账户可以升级为一类账户，不能降级为三类账户。

判断题当日对外营业时间受理的收、付款凭证，必须当日进行账务处理，各项会计业务应于营业日当日结账。

判断题网点应于每日、定期或不定期进行账账、账实、账证、账表核对，每月进行内外账的核对

判断题记账时应先记账后签发回单；现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先记借后记贷。

判断题重要空白凭证必须通过表内科目核算