A.告知负责审批贷款的主管，若其及时采取纠正措施，可以不在审计报告中提及此事B.在后续调查完成之后再向管理层报……

单项选择题内部审计师在审计过程中发现，有人通过向虚构的供应商发送采购订单的方式进行舞弊，对于这种现象以下哪种控制程序效果最差：（）

A.要求所有物资都必须向竞标成功的供应商采购，而且负责供应商招标业务的人员不能同时负责采购业务
B.根据采购入库情况，对验收合格的货物进行付款
C.根据生产需求，采购部门与供应商签订采购合同并经过审批
D.严格执行预算，采购金额不得超过预算总额

单项选择题若内部审计师怀疑存在舞弊行为，则他下一步应该：（）

A.提出进行调查的建议
B.与采购人员进行面谈
C.计算舞弊造成的损失
D.审查是否存在资产流失

单项选择题下列哪项程序对于检查是否存在虚构销售收入的情形是最无效的：（）

A.对存货进行实地盘点
B.对年终销售进行截止性测试
C.编制销售状况变动表，对销售变动大的月份重点审查
D.根据仓库的盘点记录和存货的收发记录核对

单项选择题内部审计师为了获取有关犯罪活动的信息，要和员工进行面谈。下列哪项关于面谈的说法不正确的是：（）

A.内部审计师可以观察面谈者的口头信号和非口头信号，从而反应其是否诚实
B.要注意观察面谈者的眼神、身体语言和说话习惯，因为这能耐反映出他们的基本想法
C.内部审计师要创造一种体贴、礼貌和真诚的倾听面谈对象谈话的氛围
D.要进行保密，只能由一名内部审计师与职员面谈

单项选择题下列关于司法鉴定审计的说法不正确的是：（）

A.审计师在司法鉴定审计中收集的证据可以作为法庭证据
B.司法鉴定的基本作用是促进对组织内经济犯罪的预防、发现和调查
C.实施司法鉴定审计要注意保密工作
D.司法鉴定审计师不可以成为组织的咨询顾问

单项选择题某内部审计部门开展客户满意度调查时，应该评估的因素不包括：（）

A.审计结果的准确性和审计建议的有用程度
B.审计部门对被审计领域的了解程度
C.审计业务所规定的范围和目标的清晰度
D.内部审计部门的管理质量

单项选择题某首席审计执行官在审计业务中发现，有一项业务明显涉及副总裁参与重大舞弊活动。首席审计执行官恰好向这位副总裁汇报工作。鉴于此情形，首席审计执行官应该：（）

A.与副总裁协商此事件
B.将审计发现报告给司法部门
C.将发现报告给总裁和董事会的审计委员会
D.开展进一步审计活动，获取确凿证据

单项选择题某单位的采购订单列示了采购物品的名称和数量，没有列示单价和金额，验收小组用采购订单的副本来核实和记录收货业务，该程序可能造成的不利影响是：（）

A.对于采购货物多付款
B.影响验收入库
C.影响仓库材料明细账的登记
D.供应商付款的审批受到影响

单项选择题对于某小组在控制自我评估讨论会上涉及的他们不熟悉的情况，协调人应采用的决策手段是：（）

A.退让
B.达成合意
C.投票通过
D.妥协

单项选择题负责监督审计师的人员在审计报告起草之后，应该对报告初稿进行审查。这种做法主要是为了确保：（）

A.审计报告初稿包含具体的审计建议
B.审计报告初稿已经制定具体的纠正措施
C.被审计领域内的所有程序均已得到审计
D.所有的重大发现都包含在审计报告初稿中

单项选择题风险评估是对可能出现的对组织不利的情况或事件的专业判断进行评估和综合的系统过程，下列选项中正确反映了首席审计执行官采取的恰当行动的是？（）

A.首席审计执行官要按照审计工作时间表上的优先顺序进行风险评估。
B.首席审计执行官应该考虑到风险的发生的先后时间来进行审计活动。
C.至少每三年实施一次风险评估。
D.首席审计执行官通常应当对高风险的活动优先考虑实施审计。

单项选择题某公司管理层刚刚颁布一项裁员政策，通知每个部门必须立即削减5%的员工和预算。为此，首席审计执行官通知审计经理，分配给每项工作的时间必须减少5%。下列关于首席审计执行官的行为和审计经理的行为正确的是：（）

A.减少5%之后也要涵盖与原有审计计划相同的审计范围
B.首席审计执行官应该已经重新排列风险，并删除特定的审计业务，而不是一刀切地减少5%
C.审计经理可以一刀切地减少每项业务的5%的审计程序
D.以上各项都不正确

单项选择题下列关于风险评估程序的说法，不正确的是：（）

A.首席审计执行官完成风险评估程序时，应该确定风险高的领域，并可以优先审计这些领域
B.所有的风险都可以被量化，这是一种结合专业知识和经验的判断
C.应当以重大控制缺陷为依据决定风险先后顺序
D.对可以量化的风险进行评估，实质上是一种专业判断

单项选择题以下属于内部非财务基准的例子是：（）

A.主要竞争对手的毛利率
B.公司某车间工人的小时薪金
C.公司在某大学设立10万元的奖学金
D.公司中效率最高的车间按时交付客户订货的比率

单项选择题首席审计执行官制定了下一年度审计计划，内容包括：审计计划的详细日程、预计所需时间，以及每项审计活动的开始时间，各项审计活动的时间安排是基于距离上次同类审计项目的时间长短决定的。关于这个计划的说法，正确的是：（）

A.这个计划是全面的，因为它包括的内容足够详细
B.这个计划是全面的，因为它是首席审计执行官制定的
C.这个计划是不全面的，因为它没有考虑组织中的风险、薄弱环节和潜在损失等因素
D.这个计划是不全面的，因为它没有考虑成本效益原则