A.未实现规定的控制目标B.未执行规定的控制活动C.突破规定的权限D.不能及时提供控制运行有效的相关证据E.不……

多项选择题根据《内部控制审计指引》，内部控制审计的步骤有（）。

A.计划审计工作
B.实施审计工作
C.评价控制缺陷
D.完成审计工作
E.出具审计报告

多项选择题根据《内部控制评价指引》，内部控制现场测试可以运用的方法有（）。

A.个别访谈
B.调查问卷
C.专题讨论
D.穿行测试
E.实地查验

多项选择题根据《内部控制评价指引》，内部控制评价的内容包括（）

A.内部环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
E.内部监督

多项选择题内部控制缺陷按其影响程度分为（）。

A.设计缺陷
B.运行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷
E.一般缺陷

多项选择题内部控制缺陷按其成因分为（）。

A.设计缺陷
B.运行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷
E.一般缺陷

多项选择题根据《内部控制评价指引》，内部控制评价的原则有（）。

A.全面性原则
B.重要性原则
C.客观性原则
D.制衡性原则
E.成本效益原则

单项选择题注册会计师认为财务报告内部控制虽不存在重大缺陷，但仍有一项或者多项重大事项需要提请内部控制审计报告使用者注意的，应当在内部控制审计报告中增加（）。

A.强调事项段
B.说明段
C.审计意见段
D.审计责任段

单项选择题“为了飞越性地改善成本、质量、服务、速度等重大的现代企业的运营基准，对工作流程进行根本性重新思考并彻底改革”称为（）。

A.敏捷制造
B.及时制造
C.精益制造
D.公司再造

单项选择题“企业的价值创造是通过一系列活动构成的，这些互不相同但又相互关联的生产经营活动，构成了一个创造价值的动态过程”称为（）。

A.供应链
B.生产链
C.价值链
D.销售链

单项选择题内部审计要提高地位，关键在于（）。

A.呼吁企业重视内部审计
B.提高内部审计人员的素质
C.提升自身的存在价值
D.内部审计机构要隶属于董事会

单项选择题“会计师事务所接受委托，对企业内部控制设计与运行的有效性进行审计，并发表审计意见”称为（）。

A.内部控制评价
B.内部控制测试
C.内部控制鉴证
D.内部控制审计

单项选择题如果一项错报单独或连同其他错报可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，则该项错报是重大的”是（）。

A.重要缺陷
B.重大缺陷
C.重大错报
D.重要性水平

单项选择题应当以书面形式与董事会和经理层沟通的内部控制缺陷是（）。C

A.一般缺陷和重大缺陷
B.设计缺陷和运行缺陷
C.重大缺陷和重要缺陷
D.一般缺陷和重要缺陷

单项选择题注册会计师认为财务报告内部控制存在一项或多项重大缺陷的，除非审计范围受到限制，应当对财务报告内部控制发表（）。

A.否定意见
B.无法表示意见
C.保留意见
D.无保留意见

单项选择题内部控制评价报告报出的时间是基准日后（）。

A.一个月内
B.二个月内
C.三个月内
D.四个月内