案例分析题

2016年3月 ，H公司（一般纳税人）发生部分经济业务如下。对下述业务编制会计分录。

5日，销售商品一批，增值税专用发票上列示价款50 000元、增值税8 500元；现金折扣条件为2/10、N/30。货款尚未收到；该批商品成本为30 000元。

单项选择题公司当年的所得税费用是（）万元。

A.200
B.199.25
C.201.75
D.203

单项选择题公司存货价值的变化产生了（）。

A.递延所得税资产
B.应纳税暂时性差异
C.递延所得税负债
D.永久性差异

单项选择题肇鸿公司当年的纳税所得额是（）万元。

A.812
B.807
C.800
D.817

多项选择题肇鸿公司按利润分配顺序进行分配的分录是（）

A.借：利润分配—提取任意盈余公积100000贷：盈余公积—任意盈余公积100000
B.借：利润分配—应付现金股利600000贷：应付股利600000
C.借：利润分配—提取法定盈余公积155000贷：盈余公积—法定盈余公积155000
D.借：利润分配—转作股本的股利600000贷：实收资本600000

单项选择题年终结转净利润的分录是：（）

A.借：本年利润1550000贷：利润分配—未分配利润1550000
B.借：净利润1550000贷：利润分配—未分配利润1550000
C.借：利润分配—未分配利润1550000贷：本年利润1550000
D.借：本年利润1550000贷：净利润1550000