A.只有Ⅰ和Ⅲ是对的。B.只有Ⅱ和Ⅳ是对的。C.只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是对的。D.只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是对的。在审计数据中心……

单项选择题财产和意外保险公司的管理层关注理赔工作的效率和效果。他们主要关注两方面：有些不应赔付的索赔已经赔付，或赔付量超过政策规定；许多索赔者没有及时获得赔付。为准备对这一领域的审计，内部审计师决定进行初步调查来获得更多关于理赔过程实际情况和潜在问题的信息。 开展调查后，两名职员证实了这些说法，并表明这是主管制定的计划，他们迫于压力参与了计划；审计师决定向主管提问，而主管在回复审计师的问题时充满敌意。审计师应该：（）

A.强调主管的合作态度将被记入工作底稿。
B.指出这不是舞弊审计，目的只是确定未经正确处理交易的实质和所遇到问题的原因。
C.指出如果主管不合作，审计师将把事情交给高层管理人员进一步调查。
D.表述面谈的目的和已找到证据的性质，促使主管继续面谈。

单项选择题为了保持竞争力，销售部门被授权降价并且简化业务程序。由于允许销售人员个人即可批准赊销并决定可供销售和送货的产品，使得销售额增加了。但是这种变化也导致应收账款的坏账增加。那么适当的纠正行动是：（）

A.独立审查和批准赊销。
B.增加管理人员。
C.独立决定可供销售的产品。
D.加强制度规定。

单项选择题对于部门经理打算限制其工资增长的雇员，工资计算机系统会自动推迟其工资增长。为防止以后出现这种情况，（）

A.应该由财务部门推迟工资的增长。
B.工资登记簿应与雇员主文档相核对。
C.工资主文档应与雇员主文档相核对。
D.推迟工资增长应该经过各职能部门明确批准。

单项选择题不充分的风险评估对审计业务哪个阶段的负面影响最突出？（）

A.确定审计范围时。
B.审计内部控制时。
C.开展测评时。
D.评估审计发现时。

单项选择题下列哪项对内部审计中使用的“风险评估”一词的陈述不正确：（）

A.风险评估是指在可审计活动中，能够对已转让的美元价值的可预期风险水平判断的过程。上述已转让价值可以使内部审计主管挑选出有利于节约审计成本的审计对象。
B.内部审计主管应该将来自各种渠道的信息应用于风险评估过程，包括与董事会、管理当局、外部审计人员的讨论，法规的审查以及财务/经营数据的分析。
C.风险评估是可能对组织不利的状况和/或事件进行系统评价与整合过程的职业判断，并为内部审计工作安排提供了依据。
D.作为审计或初步调查的结果，内部审计主管可以随时修正审计对象的估计风险水平，并对工作日程表进行适当的调整。

单项选择题以下关于经济订货批量的说法中错误的是：（）

A.年需求量越大，经济订货批量越大
B.单次订货成本越大，经济订货批量越大
C.每年单位存储成本越高，经济订货批量越大
D.经济订货批量与年需求量成正比

单项选择题内部审计师可以通过确定何种事项来评估管理当局的计划职能？（）

A.管理者的责任对象和授权范围。
B.员工薪金是否与以员工分数确定的薪金档次表一致。
C.是否每个管理计划均包括用来衡量计划完成与否的方法。
D.当旧的业绩评价标准不合适或无效率时，是否建立和推行新的业绩评价标准。

单项选择题一个首席审计执行官（CAE）建立一个计算机化的电子表格，以方便涉及组织中的许多不同部门的风险评估过程。该电子表格包括以下因素：对部门管理者施加压力，以实现利润目标。操作的复杂性、部门人员的能力，分析一个部门里受主观影响的美元账户金额，如管理层的判断会影响费用（例如：退休后福利）。CAE通过召开审计经理的小组会议，以达成部门人员的能力的共识。其他因素被CAE或审计过该部门的审计经理评估为高，中，低。该CAE分配一个权重范围为0.5至1.0，以各因子，然后计算复合风险分数。关于风险评估的过程以下陈述正确的是：（）

A.设定的权重是主观的，应该通过一种方法，如多元回归分析确定。
B.在离散的水平上，如高，中，低评估的因素是不恰当的风险评估过程，因为风险率是无法量化。
C.用主观群体共识，评估人员能力是合适的。
D.因为它混合了定量和定性因素，从而使预期值的计算是不可能的风险分析是不恰当。

单项选择题在下列哪种状态下，专责舞弊调查人员的行为是最有效的：（） Ⅰ.在公司以外的地点办公。 Ⅱ.在公司内办公。 Ⅲ.不向任何人报告，从而确保发出警告者的隐秘性。 Ⅳ.向董事会或首席合规官报告。

A.只有Ⅱ。
B.Ⅰ和Ⅱ。
C.Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅲ和Ⅳ。

单项选择题为防止“向虚假的供应商发出订货单”这种舞弊行为，下列哪项控制程序最没效？（）

A.在批准的供应商名册内，采购员可以独立地进行采购业务；
B.以实际产量作为采购量的根据，并只能向经批准的供应商采购；
C.就生产所需的部件，与所有主要供应商签订合同；
D.要求本月采购总支出不得超过本月的预算数。

单项选择题以下哪项表明市场部可能存在舞弊？（）

A.有些向新供应商支付的较大数额货款没有文件记录。
B.某经理的生活方式似乎超过了一个市场部经理薪金所能提供的生活方式。
C.为了鼓励创新，管理者创造了一个“相当宽松”的控制环境。
D.以上三项都对。

单项选择题在内部审计业务结束不久发生了一起重大的员工舞弊案。内部审计师有可能因没有指出并报告以下哪项内容而没有恰当地履行其遏制舞弊的职责：（）

A.旨在监控有关活动的政策、实务和程序以及对低风险领域的资产安全防护工作要差于高风险领域的资产安全防护工作；
B.取决于职能分离的控制系统由于三个人的共谋而失效；
C.没有书面政策规定受禁止的活动以及在发现违规则所要采取的行动；
D.部门员工未经适当地培训，以至不能区分真实签章与伪造签章。

单项选择题下列选项中，是样本的标准差反映的内容的有：（）

A.以样本误差为基础投影到总体的平均误差。
B.样本误差。
C.样本项目的变化程度。
D.内部审计师能接受的总体中的错误。

单项选择题财产和意外保险公司的管理层对于索赔处理工作的效率和效果主要有两大担心。 （1）一些正在进行的赔付实际并不需要，或者赔付标准超过了政策规定的金额； （2）许多索赔请求没有得到及时答复。在对这一情况进行审计时，内部审计人员决定执行初步调查，以收集关于索赔处理的性质和潜在问题的更多信息。 下列程序在收集关于索赔性质和潜在问题信息中效果最差的是：（）

A.找理赔部门主管进行面谈，了解更多关于程序和使用该程序的理由，同时获得他们对于处理效率和索赔性质的观察。
B.挑选理赔部门的部分雇员进行访谈，了解更多关于程序和使用该程序的理由，同时获得他们对于处理效率和索赔性质的观察。
C.给所有员工发送电子邮件，告诉他们存在的问题，要求他们给予回答。
D.发放调查问卷获得关于索赔责任和控制程序有效性的进一步信息。

单项选择题内部审计人员怀疑高的营业额可能是由于压抑的工作环境造成的。为了鼓励审计客户确定或者否认这一观点，审计人员最好使用下列哪种策略：（）

A.在交谈中询问员工：你热爱你的工作吗：
B.在交谈中询问员工：你觉得有没有得到领导的认可：
C.通过调查问卷，让员工对工作环境进行评分，从1分到5分。
D.在交谈中询问员工：告诉我，你的工作环境。