一位内部审计经理正在组织一个审计小组,以便对一个信用卡公司的数据处理中心进行认证审计。小组中应包括以下哪些人员()Ⅰ、一位精通信息技术安全的外部审计师Ⅱ、一位比较有经验的内部审计师,在进入内部审计部门之前她一直在客户部门工作,因此对客户比较了解Ⅲ、一位比较有经验的内部审计师且曾专门学习过欺诈检测软件Ⅳ、一位新聘用的内部审计师,精通内部审计实践,但对机构或各部门缺乏了解
A.Ⅰ和ⅢB.Ⅱ和ⅢC.Ⅰ、Ⅲ和ⅣD.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
单项选择题某组织的内部审计计划包括对人力资源部门(HR)进行循环确认复核,以下哪项关于审计主管(AI C)和HR部门的初步沟通的陈述是正确的()Ⅰ、出于礼貌,在制定审计计划草案时AIC应该通知HR经理Ⅱ、AIC应该在计划阶段开始前通知HR经理Ⅲ、AIC应该安排在审计开始时与HR经理举行一次正式会议Ⅳ、AIC应该在与HR经理沟通之前确定最终审计范围
A.Ⅰ和ⅢB.Ⅰ和ⅣC.Ⅱ和ⅢD.Ⅱ和Ⅳ
单项选择题内部审计师在对销售业务的检查过程中发现,销售部门的现有销售程序不符合公司既定政策。但是审计测试表明现有的销售程序并没有明显降低控制效能,反而提高了销售利润。该审计师应该()
A.既然没有降低控制效能,就不必在审计报告中记录此事B.与高级管理层沟通政策的变动情况C.报告这些变动,并建议将销售政策的变动记录下来D.现有的销售政策能提高销售利润,可以提前完成审计业务
单项选择题下列哪项关于审计业务开展过程中的中期报告工作的叙述是正确的()
A.可以报告未经证实但绝对可以吸引管理层眼球的信息B.应该将审计建议留给最终审计报告C.不需要立即报告重要发现,而是等到审计业务结束时再报告D.中期报告的应用不可以减少对最终报告的需求
单项选择题在向管理层报告审计结果时,下列哪项是激发管理层采取相关行动的最有效方法()
A.将审计报告的复印件分发给管理人员B.以口头方式向管理层传达审计报告的相关内容C.应用幻灯片来支持围绕主题观点开展的讨论D.在会议上为管理层阅读审计报告
单项选择题在公布对机构应付账款部门的最终审计报告中之后,应该发送满意度调查问卷给()
A.销售部门经理B.财务主管C.总经理D.审计委员会委员
单项选择题在确定审计业务的人员配备要求时应该考虑以下哪项内容()Ⅰ、内部审计部门的时间约束Ⅱ、被审计领域的性质和复杂性Ⅲ、对被审计领域的上一次审计距离现在有多长时间Ⅳ、审计师对审计该领域的偏好程度Ⅴ、对被审计业务开展初步风险评价的结果
A.只有Ⅰ和Ⅳ是对的B.只有Ⅰ,Ⅱ和Ⅴ是对的C.只有Ⅱ,Ⅲ和Ⅴ是对的D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ和Ⅴ都对
单项选择题以下哪项是关于监督活动的真实陈述()Ⅰ、特定活动受标准限制Ⅱ、监督程度取决于内部审计人员的能力Ⅲ、监督程度取决于活动的复杂性Ⅳ、审计人员主要负责监督
A.只有IB.I和IIIC.I和IVD.I、II和III
单项选择题内部审计师正在准备一个生产企业财务信息系统更新的审计项目。财务信息系统更新的项目负责人将一份风险清单以及相应的控制措施提供给内部审计师。在开展初步风险评估时,内部审计师注意到该系统的采购招标模块可能会泄露企业财务成本核算的信息,而更新系统的负责人并没有注意到这一风险。面对这种情况内部审计师应该()
A.将该发现纳入审计业务目标B.向高级管理层报告C.不关于此风险,因为它不在所列的清单范围内D.在下次的专项采购模块审计中关注此问题
单项选择题下列选项中哪项能完整描述内部审计师在实施审计过程中的审计风险()
A.内部审计师没有将可能存在费用超支的项目作为检查内容B.内部审计师没有发现重大的错误或弱点C.没有发现采购业务中的控制薄弱环节D.内部审计师的专业技能不足以胜任审计活动
单项选择题内部审计师能验证应付账款的贷方是否代表了真实的经济业务的做法是()
A.从应付账款明细账追查至采购凭证B.从银行存款明细账的支出业务追查至付款凭证C.检查银行存款日记账D.从采购日记账追查至应付账款明细账
单项选择题下列哪项是证实仓库中存货存在性的最有说服力的程序()
A.对仓库中的存货进行实地观察B.获得管理层对存货存在数量的签字确认C.审查存货收发存会计账务处理D.审查采购订单和验收入库单
单项选择题内部审计师审查银行的贷款组合,以确定是否存在不遵循政策法规的行为。法规之一是限制向20个最大的客户贷款的数额(以银行贷款总额的百分比表示),内部审计师的初步证据表明没有违规。在进一步调查中发现,关联方的贷款总额超过了法规的限制。审计师判断不存在技术性违规,但是仍存在违法的可能性。面对这种情况审计师应该()
A.立即将审计发现报告给管理层,并在需要的时候利用外部法律专家的服务,以实现审计目标B.将该发现口头报告给外部审计师C.将该发现口头报告给相关法律部门D.将该发现口头报告给审计委员会
单项选择题内部审计师在完成对公司生产成本的现场调查之后,他应该()
A.制定审计工作方案B.开展审计活动C.分配审计资源D.制定初步审计目标
单项选择题作为一家钢铁企业的内部审计师,在实施审计时发现,工厂生产钢铁所用的原材料会排放污染环境的气体。假定该审计师收集了工厂排放有害气体的充分证据,在这种情况下内部审计师应该()
A.将该审计发现报送给外部监管机构B.给适当的管理层提供中期审计报告C.由于存在负面影响,不必在工作底稿中记录该发现D.忽略此问题,应该由环境管理部门关注
单项选择题内部审计部门完成了对财务模块的审计并出具审计报告,总结报告或摘要性的报告最可能提交给谁()
A.财务部门经理B.会计主管C.董事会D.外部审计师