A.组织结构图B.岗位责任制C.业务流程图D.流程图E.矩阵图管理文件一般包括（）。……

多项选择题一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。

A.会计内部会计核算办法
B.会计政策手册
C.成本计算规程
D.固定资产目录
E.对账制度和财产清查制度

多项选择题内部报告体系大致可以分为（）。

A.生产经营报告体系
B.商品经营报告体系
C.资本经营报告体系
D.预算执行报告体系

多项选择题内部审计对内部控制的评价内容包括（）。

A.评价内部控制制度的合法性
B.评价内部控制制度的健全性
C.评价内部控制制度的有效性
D.评价内部控制制度的重要性
E.评价内部控制制度的及时性

多项选择题《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括（）。

A.目标定位
B.目标设定
C.风险识别
D.风险评估
E.风险应对

多项选择题对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。

A.客户的合法性
B.银行对客户的信誉评估
C.对客户销售款的回笼天数
D.客户对企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
E.客户与其他供应商的业务往来情况

多项选择题货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（）。

A.货币资金支付的审批与执行
B.货币资金的保管
C.货币资金的盘点清查
D.货币资金的会计记录
E.货币资金的审计监督

多项选择题货币资金内部控制的要求包括（）。

A.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
B.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
C.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
D.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录
E.银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效

多项选择题下列选项属于以货币计量的预算有（）。

A.财务预算
B.业务预算
C.资本预算
D.经营预算
E.非财务预算

多项选择题根据风险的性质不同，可将其划分为（）。

A.静态风险
B.动态风险
C.纯粹风险
D.投机风险
E.系统风险

多项选择题内部控制整体框架包括的要素有（）。

A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
E.监督

多项选择题COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（）。

A.企业的风险管理是一个过程
B.企业风险管理应当运用于战略的制定
C.企业风险管理涉及到企业的方方面面
D.企业风险管理与风险偏好有关
E.企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证

多项选择题对账的时间可以分为（）。

A.定期
B.不定期
C.季度
D.年度
E.以上都不对

多项选择题授权审批制度包括（）。

A.支付申请
B.支付审批
C.支付复核
D.办理支付
E.支付评价

单项选择题货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。

A.实行钱账分管
B.实行钱物分管
C.实行账账分管
D.以上都不对

单项选择题在选择应收账款的函证时，对于大金额账项应采用（）。

A.消极式函证
B.否定式函证
C.肯定式函证
D.以上都不对