A.应付账款增加B.应收账款减少C.存货增加D.资本支出增加以下哪项变动会引起经营活动净现金流量减少？（）……

单项选择题GEG公司拟投资一条新生产线。经测算，在使用风险调整贴现率作为折现率的情况下，该项目的净现值（NPV）为负，说明（）。

A.该项目的风险调整贴现率大于加权平均资本成本（WACC）
B.该项目的息税前收益小于公司的债务成本
C.该项目的内部收益率小于风险调整贴现率
D.该项目的现值指数大于1

单项选择题某现金经理希望使用自动清算所（ACH）来代替之前的电汇转账方式，其原因可能是（）。

A.ACH能够在付款当天进行结算，而电汇通常需要1-2天才能完成结算
B.ACH比电汇传送更多的支付信息
C.电汇向发送人收取费用，而ACH由接收者支付手续费
D.电汇由联邦结算，而ACH由代理银行进行结算

单项选择题投资经理希望进行短期投资。投资政策要求短期投资同时具有风险低，有担保，利率固定，并且流动性高的特点。投资经理应该选择以下哪一种投资工具？（）

A.资产支持商业票据
B.银行债务
C.商业票据
D.政府国库券

单项选择题假设一家公司预期需要使用300万美元的短期贷款，并需要申请500万美元的信用额度来确保充足的备用融资能力。双方约定按照伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）外加4%的风险溢价计算利息费用，并对未使用部分的贷款支付0.3%的承诺费。贷款时的伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）为2%，则有效贷款年利率为（）。

A.6.0%
B.6.2%
C.9.0%
D.9.3%

单项选择题一个区域性的医疗团体正在寻找替代责任保险的方法，以帮助防范潜在的医疗责任索赔。以下哪种方法最能满足这种灾难性损失高发行业的需求？（）

A.伤亡事故险
B.风险自留集团
C.不投保
D.自我保险

单项选择题相对于传统订单购买方式，使用购物卡（P卡）的一个显著好处是（）。

A.可以没有限制地选择供应商
B.没有消费限额
C.不能实现延迟支付
D.降低了采购流程产生的成本

单项选择题某公司的短期预测在每周一更新相关趋势和数据。经过对数据的复查，财资总监发现销售额高于预期，存货增量明显，闲置资金的收益率较低。企业进行此类现金流预测最重要的原因是：（）

A.财务监控
B.管理财务成本
C.资本预算
D.流动性管理

单项选择题从历年投资情况来看，XYZ公司的投资主管属于比较激进的投资者。公司财资管理师小方预期未来市场利率极有可能会下降，那么在下列四种信用等级相同的债券中，他应该优先向企业推荐（）。

A.1年期，票面利率10%，每年付息一次的债券
B.1年期，票面利率8%，每年付息一次的债券
C.3年期，票面利率10%，每年付息一次的债券
D.3年期，票面利率8%，每年付息一次的债券

单项选择题以下是一家公司的销售回款情况：•销售当月收回销售额的20%•销售后1个月收回销售额的30%•销售后2个月收回销售额的40%•销售后3个月收回销售额的10%已知该公司各月销售收入为：一月份15万元，二月份10万元，三月份20万元，四月份16万元。请计算三月底的应收账款余额合计数（）。

A.22.5万元
B.16.5万元
C.24万元
D.26万元

单项选择题财资管理部门通常在（）的授权下，负责银行账户的开立、维护与关闭。

A.董事会
B.首席财务官
C.会计主管
D.首席审计师

单项选择题当公司使用供应商的商业信用购买商品时，以下描述正确的是（）。

A.如果按时付款，买方不会产生额外费用
B.供应商将向买方收取利息
C.买方应将这笔交易记录为长期负债
D.供应商对销售的货物保留留置权，直至买家付款

单项选择题一家A国公司从其B国子公司购买产成品，并在一个月内多次向该子公司出售原材料。为了尽量减少外汇交易成本，A国公司的现金经理最可能会使用：（）

A.双边净额结算
B.多边净额结算
C.远期合约
D.资金池服务

单项选择题某公司的财资总监正在评估一个耗资1000美元的项目，这个项目会使公司分别在第1到第5年内有现金流入225美元，225美元，300美元，750美元和750美元。该公司的债务成本为10％，其边际资本成本为15％。这个项目的净现值（NPV）是多少？（）

A.364.74
B.459.48
C.593.84
D.643.47

单项选择题以下哪个选项不是跨国集团企业和多家银行发展业务关系的原因？（）

A.提高信贷额度
B.提高专业服务
C.地理位置邻近
D.节省银行费用

单项选择题航空公司已与其合作伙伴签订协议，双方同意把在一定时间内的应收账款和应付账款进行轧差计算，并在期末通过资金转账支付或收取差额。通过上述描述，我们可以判断出企业使用了以下哪种工具？（）

A.易货协议
B.公司间借贷
C.商业信用
D.净额结算系统