多项选择题

A.发生的合理会议费30万元B.向保险公司缴纳的保险费5万元C.计提的坏账准备金15万元D.非广告性质的赞助支……

共用题干题

甲公司为居民企业，主要从事手机的生产和销售业务。2018年度经营情况如下：
（1）取得手机销售收入8000万元，提供专利权的使用权取得收入100万元。
（2）确实无法偿付的应付款项6万元。
（3）接受乙公司投资，取得投资款2000万元。
（4）当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率为6%；向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率10%，利息均已支付。
（5）参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保险费5万元。
（6）计提坏账准备金15万元。
（7）发生合理的会议费30万元。
（8）发生非广告性质的赞助支出20万元。
（9）通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元、向贫困户王某捐赠2万元。
（10）全年利润总额750万元。
已知：公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

下列各项中，在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。

A.发生的合理会议费30万元
B.向保险公司缴纳的保险费5万元
C.计提的坏账准备金15万元
D.非广告性质的赞助支出20万元

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热门试题

单项选择题在计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的利息支出的下列计算列式中，正确的是（）。

A.250X6%÷12X6=7.5（万元）
B.250X6%÷12X6+50X10%÷12X6=10（万元）
C.250X10%÷12X6+50X10%÷12X6=15（万元）
D.250X6%÷12X6+50X6%÷12X6=9（万元）

多项选择题下列选项中，应计入企业所得税收入总额的是（）。

A.收到乙公司的投资款2000万元
B.手机销售收入8000万元
C.提供专利权的使用权取得收入100万元
D.确实无法偿付的应付款项6万元

多项选择题下列关于甲公司2020年度企业所得税征收管理的表述中，正确的是（）。

A.甲公司应向W市税务机关办理企业所得税纳税申报
B.甲公司企业所得税2020纳税年度自2020年6月1日起至2021年5月31日止
C.甲公司应当自2020年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
D.甲公司按季预缴企业所得税，应当在每季度最后15日内办理纳税申报，预缴税款

单项选择题甲公司2020年度企业所得税应纳税额的下列计算中，正确的是（）。

A.（2800-60-0.8+2+3-600）X25%X （1-10%）=482.445（万元）
B.（2800-1.5-0.2+1+1.7-600X10%）X25%=685.25（万元）
C.（2800-1.5+1）X25%-600X10%=639.875（万元）
D.（2800-1.5-0.8-0.2+3+1.7）X25%-600÷（1-10%）X 10%=633.883（万元）

单项选择题甲公司的下列支出中，在计算2020年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。

A.直接向某大学捐赠1万元
B.合理的劳动保护费支出2万元
C.向金融企业借款利息支出3万元
D.诉讼费用1.7万元