A.现金流量表B.资产负债表C.利润表D.利润分配表（）是与银行现金管理最息息相关的一张报表。……

单项选择题自由现金流等于（）之差。

A.经营净现金流与投资净现金流
B.经营净现金流与融资净现金流
C.投资净现金流与融资净现金流
D.经营净现金流与偿还到期本金

单项选择题现金流动负债比指标越大，说明偿债能力越强。一般来说，企业的流动负债比大于（），企业的短期支付能力就比较有保证。

A.0.3
B.0.4
C.0.5
D.0.6

单项选择题企业用少量的短期贷款应付高峰需要，在淡季用有价证券形式使用营运资金以应付季节性需要的策略是（）。

A.保守政策方案
B.激进政策方案
C.期限衔接政策方案
D.以上都不是

单项选择题了解企业的财务、资产结构和财务规划，预测企业未来的发展前景，以便作出新的投资决策是（）的财务分析目标。

A.债权人
B.投资人
C.管理者
D.董事会

单项选择题企业以长期债务筹措固定资产，以短期贷款筹措部分永久性营运资金的政策属于营运资金政策类型中的（）。

A.保守政策方案
B.中庸政策方案
C.激进政策方案
D.期限衔接政策方案

单项选择题了解企业的盈利能力，投资报酬率和股利分配率，了解企业的财务分配政策，这是（）的财务分析目标。

A.企业经营管理者
B.企业投资者
C.债权人
D.注册会计师

单项选择题企业因现金缺乏而需要将其他短期资产，如有价证券转换为现金所发生的成本称为企业的（）

A.转换成本
B.管理成本
C.机会成本
D.坏账成本

单项选择题营运资金周转通常与现金周转密切相关，其计算公式为（）。

A.存货周转期＋应收账款周转期-应付账款周转期
B.存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期
C.存货周转期＋应收账款周转期+应付账款周转期
D.存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期

单项选择题流动资产的数量会随企业内外条件的变化而变化，时高时低，所以要求营运资金的数量具有（）。

A.波动性
B.变动性
C.实物形态易变现性
D.短期性

单项选择题营运资金的（）特点对财务上应付临时性资金需求有重要意义。

A.波动性
B.变动性
C.实物形态易变现性
D.短期性

单项选择题营运资金可以用商业信用、银行短期借款等短期筹资方式加以解决是因为营运资金的周转具有（）。

A.波动性
B.变动性
C.实物形态易变现性
D.短期性

单项选择题企业进行生产经营活动必须拥有一定数量的营运资金，营运资金又称营运资本是指（）。

A.净流动资产
B.股东权益
C.流动资产减去流动负债
D.流动资产减去股东权益

单项选择题企业为了从预期的有价证券或原材料等物资的价格波动中得到好处而持有现金，这属于企业持有现金的（）

A.预防动机
B.交易动机
C.投机动机
D.生产动机

单项选择题企业筹集营运资金的方式通常有银行短期借款、短期融资、商业信用、应交税金、未交利润、应付工资、应付费用、预收货款和票据贴现等等，这说明营运资金具有（）

A.波动性
B.灵活性
C.实物形态易变现性
D.短期性

单项选择题下列收入中，哪项为不征税收入（）。

A.股息红利等权益性投资
B.销售货物收入
C.财政拨款
D.租金收入