A.内部控制审计是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计B.如果企业的财务报表……

多项选择题以下关于企业内部控制评价报告的说法正确的有（）

A.企业应根据年度内部控制评价结果，结合内部控制评价工作底稿和内部控制缺陷汇总表等资料，及时编制内部控制评价报告
B.内部控制评价报告应当报经职业经理人批准后对外披露或报送相关部门
C.企业应当以12月31日作为年度内部控制评价报告的基准日，并于基准日后4个月内报出内部控制评价报告
D.以上均正确

多项选择题内部控制的设计缺陷是指（）

A.缺少为实现控制目标所必需的控制
B.现有控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标
C.设计适当的控制没有按设计意图运行
D.执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力，无法有效实施控制

多项选择题某大型集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。在该制度规定的下列内容中，符合内部控制要求的有（）

A.重大对外担保业务由集团公司统一审批，严禁子公司自行对外担保或者子公司之间提供互保
B.对外担保业务应当履行严格的风险评估程序，并形成书面评估报告；被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新履行评估与审批程序
C.对外担保业务应当指定专人进行跟踪分析，密切关注担保项目的进展情况
D.对于与担保业务相关的抵押物，可以在担保有效期间内进行投资管理，使其保值增值

多项选择题收款是企业中一个非常重要的步骤，以下属于收款中会涉及的风险的有（）。

A.企业信用管理不到位
B.结算方式选择不当
C.票据管理不善
D.账款回收不力

多项选择题企业采购业务的不相容岗位至少包括（）

A.请购与审批
B.供应商的选择与审批
C.采购合同协议的拟订、审核与审批
D.采购、验收与相关记录