A.出售或分配子虚乌有的或错报的资产B.进行不当的付款行为C.故意错报或评估业务交易的价值D.收受贿赂或回扣
单项选择题某内部审计师在对计算机系统的使用情况进行审计时,提供了一份计算机系统登录失败的例外报告,则该报告属于()
A.补偿型控制B.预防型控制C.发现型控制D.纠正型控制
单项选择题某内部审计师在审计过程中开展了时间序列分析程序,那么该内部审计师可能是正在()
A.根据员工的工作时间判断其工资水平的合理性B.根据去年每月的销售费用预测今年每月的消费支出C.对公司过去三年的销售额进行趋势分析D.对工作时间超过10年的员工的工资10年的变化进行分析
单项选择题某内部审计师在审计过程中,计算了加急订单占全部订单的比例以及退货占全部订单的比例,则该内部审计师正在实施哪种内部控制活动()
A.评价业绩指标的完成情况B.存货管理的有效性检查C.舞弊风险的检查D.存货的质量控制监督
单项选择题为了公司的发展,公司的改革迫在眉睫,管理层考虑变革的内容时最不可能改变的是()
A.人员结构B.技术应用C.组织层级D.组织环境
单项选择题内部审计活动应该评价组织管理、运营中暴露出来的风险,并且应该评价信息系统中,如果审计的目的是确定是否所有已经付款的货物已经收到,并且被计入正确的账户。涉及到的首要审计目标是()
A.财务和运营信息的可靠性和完整性以及资产的安全B.法律、规章和合同的合规性及资产的安全C.经营的效果和效率及财务和运营信息的可靠性和完整性D.法律、规章和合同的合规性及财务和运营信息的可靠性和完整性
单项选择题内部审计师在对公司采购部门进行审计时发现,该部门存在采购经理私自收取供应商的贵重礼物以使供应商获得优惠的合同的情况,那么在内部审计师提出的改善这一情况的建议中,哪一条是最无效的()
A.公司加大对收受供应商礼物或回扣的惩罚力度B.公司制定《员工行为守则》,禁止员工收取任何昂贵礼物C.对于公司的新供应商,要求必须提供该供应商的相关信息并经过审核才可批准加入D.采用公开招标的形式选择供应商,由公司管理部门统一规定投标供应商的范围
单项选择题对于社会公众关心的社会福利组织是否将募集的资金用于真正的扶贫救助上的问题,采取的控制措施最不能有效解决这个问题的是()
A.社会福利审查组织定期对接受补助的人员做回访,询问接受补助的情况B.定期对社会福利组织的员工工资进行审计,确定其是否符合工资标准C.对于一定金额的开支,必须由董事会复核和审批D.要求该福利组织定期公布经过审计的财务报表,供社会公众和捐赠者审阅
单项选择题首席审计执行官在风险管理、控制和治理过程中具有重要的作用,下列关于首席审计执行官在这方面的职责不正确的是()
A.首席审计执行官对于过去董事会或者管理层已经接受的风险可以不予以关注B.首席审计执行官不能因为组织某个领域的不可接受风险不在内部审计计划中而不予关注C.首席审计执行官的职责是在必要时向董事会报告高级管理层接受了组织可能无法接受的剩余风险D.首席审计执行官的职责在向风险管理和报告风险方面进行转变
单项选择题某工厂采用计算机采购循环系统控制订货量,当计算机提示存货水平过低时,采购部门就会进行订货,但是经常出现采购量超过需求量的现象。关于这一做法中存在的风险,下列说法中不正确的是()
A.该风险是因为存货水平低与需求量并没有直接的关系导致的B.可以通过增加部门主管审核请购单后再转交给采购部门的办法来控制风险C.这一做法基本上不影响生产进程,偶尔的采购量超过需求量也没有关系D.内部审计师在审计时提出验收部门在收到原始采购订单之后才对验收部门进行卸货的方法被拒绝采纳
单项选择题下列对于各级管理层职责的描述不正确的是()
A.审计委员会需要对公司内部控制评价工作进行监督B.高级管理层负责监督风险管理和控制过程的建立与管理C.首席审计执行官需要对控制程序的适当性和有效性发表总体意见D.外部审计师为组织所选活动和职能的风险管理及控制程序的有效性提供不同程度的确认
单项选择题某内部审计师在对组织中市场部门的审计过程中发现,该市场部主管在其员工中口碑很好,与人和善,很受员工的欢迎,但是该部门的业务自该市场主管上任后开始下滑,员工出现工作拖拉,任务积压严重的现象,为了解决这一矛盾,内部审计师应该提出的建议是()
A.该主管应该减少对员工需求的关注,采用严格执行工作制度的方式提高工作效率B.该主管应该保持现在的状态,因为毕竟只有保持市场业务员的态度良好才能吸引客户C.该主管应该在保持对员工需求关注的状态下,将同样的注意力放在提高业务效率上D.该主管应该在提高业务效率的同时更多的关注个人需要
单项选择题实施内部控制的目的是保证组织目标的实现,那么下列属于内部控制要实现的目标的是()
A.合理保证组织运行的效果和效率B.合理保证财务报告的完整性C.合理保证组织的资产的安全D.以上三者均是
单项选择题内部审计部门对处于开发阶段的数据处理系统进行审计,此时内部审计部门提供的是()
A.输入控制B.发现控制C.产出控制D.前馈控制
单项选择题有一种控制员工可以在事前采取措施,避免预期出现的问题,下面哪个选项属于这种控制()
A.质量控制培训项目B.核对银行对账单C.纠正程序D.客户回访
单项选择题成员在基于控制的工作组应侧重于确定()
A.目前正在使用的控制措施,然后找出剩余的风险B.取得利润的风险,然后确定控制是否适当以减轻这种风险C.由协调者选定的控制措施和主要风险D.作为流程要素的评选活动