A.是错误的，因为在发现舞弊征兆时应该进行进一步的审计 B.是错误的，因为内部审计师忽略了潜在的控制薄弱 C.是合理的，该经理的作风不良不必然导致舞弊，且不影响这次审计 D.是合理的，因为该内部审计师不应该关注审计过程中可能存在的舞弊
单项选择题内部审计师在参与公司活动时可以扮演各种角色，下列那个角色会损害内部审计师的独立性：（）
A.公司风险管理的咨询者 B.内部审计活动的参与者 C.作为道德规范的倡导者 D.系统开发团队的编写者
单项选择题某内部审计师被授命对企业的治理过程进行评估，根据《专业实务框架》，该内部审计师应该应用哪项标准：（）
A.风险、控制活动、战略和法律 B.规定、章程、法律和制度 C.价值观、目标、法律和制度 D.战略、政策、程序和业务操作
单项选择题下列选项中应该向高级管理层和审计委员披露的内容的是：（）
A.某内部审计师在执行内部审计活动没有完全遵守专业实务标准 B.某内部审计师在得到首席审计执行官的授权后没有遵守职业道德规范 C.某内部审计师在执行审计活动时认为可以不遵守标准 D.某内部审计师没有遵守职业道德规范影响了内部审计活动的整体工作
单项选择题某助理审计师从事内部审计业务不久，在与业务客户沟通时总是出现一些沟通问题，为了改善这一情况，可以采取下列哪项措施：（）
A.尽量让该助理审计师不参与和业务客户的沟通，而参加其他审计活动 B.在沟通时让一位资深内部审计人员在旁边指导 C.在平时给予该助理审计师指导，增加沟通训练以提高交流技巧 D.请求业务客户的谅解，举行会议与业务客户沟通
单项选择题为了促进内部审计部门进行质量保障和改进工作，某内部审计师要开展持续评估，那么下列哪项是内部审计师需要考虑的工作环节：（） ①持续的监督 ②实施客户满意度调查以获取反馈 ③分析业绩措施 ④将预算审计时间和实际审计时间进行比较
A.②③④ B.①③④ C.①②④ D.①②③④
单项选择题某内部审计师从存货的原始凭证开始，选取一定的样本追查至存货的明细账，则这种查证方式可以证明存货的：（）
A.完整性 B.存在性 C.真实性 D.合理性
单项选择题下列选项中，关于公司业绩考评体系和奖励政策的描述，正确的是：（）
A.业绩考评和奖励政策是组织控制环境的组成部分，应该在完善内部控制时予以考虑 B.业绩考评体系不是组织控制系统的组成部分，不应将其作为控制系统报告时予以考虑 C.对业绩考评体系的审查应该独立于对奖励政策的审计 D.业绩考评和奖励政策是管理层监督的内容，内部审计师不予以关注
单项选择题某内部审计师对赊销环节的批准和监督情况进行审计，在发现的下列行为中，属于内部控制缺陷的是：（）
A.赊销部门负责对赊销客户的信用等级进行审核 B.没有满足赊销要求的客户应在规定期限内支付现金 C.销售部门的管理层负责确定客户的信用等级 D.财务委员会根据经营状况定期调整赊销客户的标准
单项选择题下列关于内部控制的说法中不正确的是：（）
A.内部控制能够保证组织目标的实现 B.内部控制是为保证企业目标而实施的程序和政策 C.决策中可能发生的判断错误属于内部控制制度的固有局限性 D.内部控制是实现控既定目标的手段，而非结果
单项选择题某律师事务所作为专业组织，制定了员工的行为规范，则制定该规范的最主要的目的是：（）
A.减少因为工作失误而导致的法律纠纷问题 B.保证每个员工都能达到一定的职业胜任能力 C.体现事务所对职业责任的要求和认可 D.要求每位员工对组织有责任心
单项选择题以下哪项措施能够防止接收未订购的货物：（）
A.在接收货物之前，对货物的采购订单进行复核 B.在接受货物之后，对货物进行盘点并与采购订单进行核对 C.每一份采购订单必须通过相关人员的批准 D.在储存新收到的货物之前确认收获报告和装货单一致
单项选择题某加工企业最近经常面临销售质量不达标而被退货的问题，为了减少因为劣质原材料导致的不合格商品的情况，可以采取的有效的控制措施是：（）
A.更换供应商，采购其他原材料来代替 B.对加工环节增加监控设备，防止加工环节的漏洞 C.要求购进的原材料都具备主要的质量指标说明 D.在制造过程结束时确定因损坏而造成的损失数额
单项选择题采用招标的形式选择供应商，这是哪种控制的例子：（）
A.监督型控制 B.纠正型控制 C.预防型控制 D.检查性控制
单项选择题像经理审查批准交易等通过人为的批准程序防止和发现偏离控制的情形，属于：（）
A.指导性控制 B.主动/人工控制 C.前馈控制 D.应用控制
单项选择题某内部审计师发现公司的财务部经理签发了一章支票，该支票的收款方为虚假的供应商，然后将款项转移到了自己名下的一个工厂账户上，则该内部审计师为防止类似的事件再次发生提出了一些建议，下列能最有效地防止该舞弊的：（）
A.向供应商支付款项必须由财务部经理审批 B.由财务部门的经理批准支票，财务部的出纳人员保管和签发支票 C.对所有的供应商进行公开招标 D.向供应商支付的款项必须由专门的机构进行核查
