A.财务教材中列举的财务职能实例。B.公司授权和分配责任的政策、程序。C.应用相关行业财务职能最好的实例来编纂……

单项选择题与生产工人面谈，明确业绩评价标准以及评价部门经营固有风险等资料收集活动属于审计业务的哪个阶段？（）

A.现场工作
B.初步调研
C.业务方案开发
D.核查和评价证据

单项选择题在具体的审计业务中，内部审计师发现管理层确定的衡量目标是否实现的标准不充分或不存在，下列措施恰当的是：（） Ⅰ.审计师将该发现向管理层报告，建议采取恰当的标准 Ⅱ.建议管理层采取替代性标准，如可接受的同行业先进企业的标准 Ⅲ.内部审计师应该同管理层一起开发适当的评价标准， Ⅳ.选择同审计业务目标一致的公认标准，向管理层做系统阐述，与管理层达成一致意见

A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

单项选择题系统开发审计业务包括在各个关键点的检查，以保证开发过程受到恰当的控制和管理。这些检查包括下面的哪项：（） Ⅰ.验证用于程序开发和质量保证技术的使用。 Ⅱ.在实施的每一阶段都要检查用户参与程序。 Ⅲ.确定用户和运行文档是否符合正式标准。 Ⅳ.对可用的硬件、软件和技术性资源进行技术可行性研究。

A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。

单项选择题系统应用开发的一个阶段是可行性研究。对用户和系统将要实施的管理环境进行评估与下面哪方面的可行性相关？（）

A.运行的
B.目标的
C.技术的
D.经济的

单项选择题下列选控制中，最能防止订货量可能超过需求量风险的是？（）

A.在被入库保存前，由检查部门提供验收报告。
B.在请购单被提交给采购部门之前由部门主管进行审查。
C.只有在验收部门在收到原始采购订单之后才对待验收商品进行入库。
D.当计算机提示存货水平过低时由采购部门进行订货。

单项选择题在准备工作安排时，首席审计执行官可以运用风险分析。下列选项中，在开展风险分析时不予以考虑的是：（）

A.最近一次业务的日期与结果。
B.对风险、风险管理和控制过程的有效性的最新评估。
C.内部审计师的实用技能。
D.审计人员的变动与能力。

单项选择题在下列情况中，内部审计师有理由质疑采购职能控制的充分性的是？（）

A.由应付账款部门自己编制支付文件。
B.订货单的原件和复印件寄给买主，复印件返回给采购部门以获得承认。
C.将验收报告提交给采购部门，在那里将它们与采购订单相配比，然后送到应付账款部门。
D.未支付的买方文件和永续存货纪录被分别保存。

单项选择题在制订审计计划时，首席审计执行官大多采用风险评估的方法，因为它提供了：（）

A.行动对组织造成不利影响的可能性。
B.一种系统化的评估程序，并结合了对可能不利情形的专业判断。
C.组织内部可审计活动的计划。
D.一张对组织有潜在不利影响事项的清单。

单项选择题在讨论下一年的审计计划的业务提议时，某部门副主任注意到，以往审计人员提出的所有重要建议都与关键控制活动有关，而该部门的标准运营程序手册为其管理人员对这些控制活动进行正确描述。如果自我评价问卷体现了这些关键控制活动，这会对所提议的下一年审计计划产生何种影响？（）

A.问卷应该改善控制的充分性，但审计师需要核实控制措施正按规定运行。
B.增加问卷调查后，来年就不需要提出重要审计建议，因此，审计业务范围可以得到相应缩小。
C.如果副主任同意就该部门所有标准运营程序获得内部审计部门的批准，那么，审计业务就可以得到减少。
D.问卷必须出内部审计部门邮寄并控制，并联系审计计划提议得到考虑。

单项选择题函证是获取信息的非常有效的形式。函证在确认下列哪一项的存在性时最有效？（）

A.机械车间增加了一台搅拌机
B.正常业务期间的商品促销
C.以托销方式持有的存货
D.组织开发的用于特殊流程的专利授权

单项选择题某银行内部审计师要证实存款账户总账余额的准确性，其中用到一个审计程序是向用统计抽样方法选出的存款储户发送肯定式询证函，但是函证回收的数量不足以对账户的准确性形成有效的审计结论，审计师还应采用什么方法实现这一审计目标？（）

A.认为未答复函证的储户已默认了该余额，记录下结果，在这一审计程序中无需再做进一步的工作。
B.扩大函证的样本规模，增加储户。
C.确认储户地址的准确性，再次发出函证要求并作标记以示这是第二次发出的函证。
D.对所有未答复函证的储户寄送否定式函证，并记录测试结果。如果有必要可以与储户电话联系，询问与确认余额的任何不一致。

单项选择题下列选项中，获得审计业务客户对内部审计工作质量所作的反馈意见的最佳方法是哪一项？（） Ⅰ.在编制内部审计年度活动报告之前，将调查问卷表分发给经挑选的委托人。 Ⅱ.在出点会上提出问题，并且散发记录反馈意见的复印件给委托人。 Ⅲ.在每一项审计业务开始时，就将调查问卷表送给委托人，并且要求委托人在审计完成后，填写并返回问卷表。 Ⅳ.在出点会后给委托人打电话，并将记录有反馈意见的复印件送给委托人。

A.只有Ⅰ。
B.Ⅰ和Ⅲ。
C.只有Ⅲ。
D.只有Ⅳ。

单项选择题在内部审计人员业绩评价过程中，经理人员采取下列何种措施，将有助于提高评价过程质量？（）

A.频繁的给予评估并作相应指导，而非仅仅评价。
B.教育所有人员从经理人员角度而不是从各下属角度看待组织。
C.避免业绩评价使下属失望。
D.缩短交谈时间，以免使不愉快情形持续。

单项选择题管理者教会职工一门新技术的最好方法是：（）

A.制订固定标准的强化计划，达到一定标准的给予奖励。
B.采用连续强化制度，绩效提高说给予奖励。
C.实行变动标准的强化计划、达到一定等级的给予奖励。
D.不采取任何强化手段，直到职工掌握新的技术。

单项选择题下面哪一项是首席审计执行官将任务分配给审计人员的最佳方式？（） Ⅰ。对审计预期结果准确估计，与审计人员讨论可能的方法，并就采纳的方法达成一致意见。 Ⅱ。以通用的术语分配任务，让审计人员自己形成审计预期结果和方法，然后审查并评论审计人员作出的决定。 Ⅲ。让审计人员设法在规定时间内完成任务，与审计人员讨论可能采取的审计方法，并尽力明确任务。 Ⅳ。以书面形式对结果加以预计并详细说明方法。

A.只有Ⅰ。
B.Ⅰ和Ⅱ。
C.只有Ⅱ。
D.Ⅱ和Ⅳ。