A.若为一般缺陷，应与企业进行沟通，提醒改进，但无须在审计报告中说明B.若为重要缺陷，应以书面形式与企业董事会……

单项选择题下列关于注册会计师在对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大峡陷的处理措施中，可取的是（）。

A.在内部控制审计报街中增加.排财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露
B.单独形成专门的“非财务报告内部控制报告”予以披露
C.单独形成专门的“重财务报告内部控制审计报售”向董事会汇报
D.不予以关注，仅就财务报告内部控制的有效性发表审计意见

单项选择题（）是指严重程度和经济后果较小，一般不会导致企业偏离控制目标的缺陷。

A.重要缺陷
B.一般缺陷
C.重大缺陷
D.可忽视缺陷

单项选择题下列（）不属于企业实施内部控制评价应当遵循的原则。

A.全面性原则
B.重要性原则
C.低成本原则
D.客观性原则

单项选择题在内部控制描述方法中，存在表达冗赘、很难简明易懂、不利于提供直接证据缺点的方法是（）。

A.文字表述法
B.调查表法
C.流程图法
D.穿行测试法

单项选择题下列关于内部控制缺陷报告说法错误的是（）。

A.内部控制缺陷报告只需及时提供给直接负责该项职能的人或积极参与某个职能并有权力采取纠正措施的人员
B.内部控制缺陷报告除向直接责任人员报告外，还应至少提交给其上一级管理层面
C.审计人员应将发现的内部控制缺陷进行汇总形成报告
D.审计人员应将内部控制缺陷以书面形式向董事会下属的审计委员会报告

单项选择题下列关于内部控制局限性的弥补措施描述正确的是（）。

A.不断完善内部控制系统
B.不断调整内部控制系统
C.加强对内部控制实施的检查
D.以上都对

单项选择题下列（）不属于信息技术一般控制。

A.完整性控制
B.程序开发和变更
C.程序和数据访问
D.计算机运行

单项选择题财务报告内部控制的设计主要包括确定设计方式、（）进行具体设计等阶段。

A.进行调查研究、试运行与修订
B.组织设计队伍、试运行与修订
C.组织设计队伍、进行调查研究
D.进行调查研究、组织设计队伍

单项选择题一个现代化企业的内都控制系统在总体上说，应该是（）三个方面的综合完整的系统。

A.流程、作业和任务
B.项目、组织租流程
C.项目、组织和作业
D.项目、组织和任务

单项选择题sox法案强调（）必须对公司财报告的真实性负责并宣誓。

A.CEO
B.CEO和CFO
C.CFO
D.COO和ICFO

单项选择题对计算机会计系统日常运行过程的日常控制包括（）。

A.业务发生控制和数据输入控制
B.数据通讯控制和数据处理控制
C.数据输出控制和数据存储和检索控制
D.以上都是

单项选择题计算机系统的内部控制制度，从计算机会计系统的建立及运行过程来看，包括（）。

A.对系统开发和实施的系统发展控制
B.对计算机会计系统各个部门的管理控制
C.对计算机会计系统日常运行过程的控制
D.以上都是

单项选择题下列（）项不属于内部控制的内容。

A.风险评估控制和风险处理控制
B.合规合法控制和授权分权控制
C.不相容职务控制和人员素质控制
D.业务程序标准化控制和复查核对控制

单项选择题下列关于建立内部控制的必要性描述不正确的是（）。

A.科学管理的要求
B.法律法规的要求
C.扩大市场的要求
D.成本一效益原则的要求

单项选择题《企业内部控制基本规范》提出，企业建立内部控制应当遵循五项基本原则，以下不正确的是（）。

A.全面性原则
B.重要性原则
C.低成本原则
D.制衡性原则