A.审计方案明细。 B.固定格式的工作底稿。 C.工作底稿的交叉索引。 D.审计方案中明确而详细的审计程序。
单项选择题下哪一项描述的是工作底稿复核的适当证据：（） I．复核者在每一张工作底稿上的签名。 II．工作底稿复核清单。 III．说明工作底稿复核的性质、范围和结果的备忘录。 IV．评估审计师编制的工作底稿质量的业绩评价表。
A.II、IV B.I、II、III。 C.I、III、IV。 D.I、II、III、IV。
单项选择题下列关于对客户的业务和活动的质量进行重点内部审计的描述中，最好的描述是什么：（）
A.审计活动的重点是确定一个组织是否想要进入合资。 B.审计活动重点是关注一个组织的质量计划和活动中的表现。 C.审计活动表现被合同专家评估符合项合同（即，质量和成本）以及合同的执行。 D.审计活动关注于一个组织的能够降低数据风险的内部控制。
单项选择题决策规则的文档对于信息系统分析员和用户来说都是很重要的。对于表示成对的条件和结果决策，下列哪种方法更适合描述决策的逻辑？（）
A.伪代码 B.矩阵 C.流程图 D.清算表
单项选择题要确认企业账户中是否记录了所有的未偿还负债，则采用以下那一个审计程序是不可行的：（）
A.从应付账款中选择样本，检查与之相关的收货单、订购单、发票。 B.检查后续期间的现金支出文件，确定负债发生的时期。 C.根据期末应付账款的金额进行截止性测试，确认是否收货。 D.向正常业务往来的供应商发询证函，包含零余额账户。
单项选择题下列描述中，关于有说服力的证据描述最准确的是：（）
A.通过查阅相关记录获得。 B.对于已收集到的数据的补充，强化和证实现有证据。 C.不受错误和偏差的影响，忠实的呈现其代表的东西。 D.能够证明一些间接事实，进而推断其他事实。
单项选择题为了确定所有的返工产品都得到生产工程师的返工审查，下列程序中最佳审计证据的是：（）
A.检查返工日志确定已采取补救措施。 B.检查返修订单的签字。 C.从重新审查记录追踪到返工订单。 D.检查返工订单中的审查标记。
单项选择题确保呆账坏账准备的充足性的最相关的证据是：（）
A.通过应收账款的账龄和当前的经济数据分析准备金。 B.测试已核销的应收账款的控制以确保管理层批准所有的核销。 C.确认其他应收款。 D.分析应收账款余额大的下月销售情况。
单项选择题关于审计证据下列说法正确的是：（）
A.亲自观察为应收账款存在提供最可信证据。 B.采购订单是支付已收到货物的相关证据。 C.在样本基础上得出有关总体的适当结论要求样本是总体的代表。 D.原件的复印件比原件更可信。
单项选择题SOX法案中规定的，负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的是：（）
A.大股东。 B.总经理。 C.董事会。 D.审计委员会。
单项选择题下列关于统计过程控制（SPC）的内部审计含义的描述最准确的是：（）
A.强化了风险优先级。 B.高级管理人员能够进行限制测试。 C.意识到随机变量始终存在。 D.识别控制缺陷可能出现的趋势。
单项选择题甲公司是通过网络进行零售的一家企业，在网上零售业务中，内部审计的咨询功能定位于发现接受订单和发货流程中可能会增加流程时间缺陷。在对管理工作流程的初步审查中，内部审计师注意到加公司减少重复劳动伤害的决议并未得到执行。那么内部审计师最好应该：（）
A.向人力资源部门提出建议。 B.将问题记录在审计底稿中，但不向顾客报告。 C.这个问题不会引起严重的经济风险，不应将其包含在审计目标中。 D.和相关管理人员讨论这个问题，除非客户同意修订项目目标否则不将问题添加到审计目标中。
单项选择题内部审计师在审查企业流程过程中可以采取的行动是：（）
A.对流程设计中设置合理的控制点提出建议。 B.设计被审计单位控制制度。 C.代替被审计管理层做决定。 D.执行被审计单位的具体事务。
单项选择题在决定纳入年度计划中的咨询项目时，CAE列举了四个潜在的项目，按照《标准》2010.CI确定的三类（风险管理的提升，增加价值的可能，运营能力的提高）分配每个项目1（低），2（中），或3（高）的分数，结果如下表：如果CAE对每个分数给予相同的权重，下列项目将被给予最高的优先权的是：（）
A.只有1 B.只有2 C.只有3 D.只有4
单项选择题新设立的内部审计活动，进行初步的风险评估，发现该组织没有适当的风险管理流程。根据国际内部审计师协会的国际专业实务框架，下列作出的适当反应的是：（）
A.内部审计部门应就建立这样一个流程向管理层提出建议。 B.内部审计部门应考虑缺乏风险管理过程是一个危险信号，并应安排关于舞弊的研讨会。 C.内部审计部门应认识到，建立风险管理政策的决定权属于管理层，不在内部审计的工作范围之内。 D.内部审计主管应就违反风险管理法规事项寻求律师的意见。
单项选择题现今内部审计师经常涉及大量潜在的道德困境，而内部审计师协会的《道德标准》明确提及的并不囊括一切这类问题。若审计人员遇到类似的道德困境，其应当：（）
A.从独立律师那儿获得建议，以确定潜在行为导致的个人后果； B.考虑所有受影响的方面以及潜在行为后果，按照内部审计目标以及内部审计师协会的《道德标准》中相关内涵开展行动； C.在决定作出行动之前寻求审计委员会的指导； D.遵循组织采用的《道德标准》采取行动，而不论该行为是否背离内部审计师协会的《道德标准》。
