问答题某企业采用应收账款余额百分比法核算坏账,计提比例为0.003;2013年应收账款账面余额为150万元,2014年发生赊销额50万元,分别计算2013年及2014年该企业应提取的坏账准备金额。
问答题某企业2006年度境内所得为1000万元,在境外某国所得为200万元。在境外实际缴纳所得税68万元。计算该企业本年应纳所得税。
问答题某企业当年取得产品销售收入1000万元,出租房屋取得租金收入50万元,产品销售成本300万,销售税金及附加10万元,各项费用合计150万元,营业外支出40万元,取得借款利息30万元,本年已预缴所得税200万元。计算该企业当年应纳所得税额。
问答题某企业与沿海企业进行联营,本年度分回利润68万元,沿海地区的适用税率为15%,试计算投资企业应补缴的企业所得税。
问答题某企业期初A材料结存100千克,单价100元;本月收入、发出情况如下:3日购进A材料1000千克,单价98元;10日购进2000千克,单价95元;15日发出材料500千克,18日购进3000千克,单价100元;27日发出材料1000千克。要求:采用全月一次加权平均法计算企业本月发出材料的成本。
问答题某增值税一般纳税人本月取得含税销售收入2340000元,某小规模纳税人本月取得销售额51500元,分别将其换算为不含税销售额。
问答题某企业为增值税一般纳税人,上月应交税费——应交增值税借方余额为4000元,本月购进甲材料100000元,丁材料300000元,均为不含税价格,本月销售产品获得不含税销售收入800000元,计算该企业本月应纳增值税额。
问答题某企业固定资产账面房产原值100万元,所在省政府规定按原值减除20%后的余值纳税,每半年缴纳一次,计算该企业上半年应纳房产税额。(年税率1.2%)
问答题某新办企业领受工商营业执照、土地使用证、商标注册证3本,并建其他账簿7本,计算这3本证照和7本其他账簿应缴纳的印花税税额。
问答题某企业记载资金的账簿记载实收资本2000万元、资本公积200万元,计算资金账簿应缴纳的印花税税额。(适用税率万分之五)
问答题甲企业本月归集的制造费用总额为280000元,制造费用按照产品生产工时比例分配。本月生产A产品共计40000工时,生产B产品共计30000工时,要求:按照产品工时比例分配制造费用。
问答题某企业一项固定资产的原价为600000元,预计使用年限为10年,预计净残值20000元。要求:计算平均年限法下该项固定资产年折旧额、年折旧率及月折旧额。
问答题甲公司一台用于产品生产的精密机床,原价为1200000元,预计可以生产10000件甲产品,预计净残值率为3%,12月生产甲产品300件,则12月应计提的折旧额是多少?
问答题某企业2014年期初利润分配为借方余额50000元,当年实现净利润800000元,按净利润10%的比例提取盈余公积,向投资者宣告分配现金股利500000元。要求:计算 1、企业当年可供分配利润; 2、提取盈余公积金的数额; 3、2014年末利润分配余额。
问答题甲企业2011年度利润总额为400万元,其中包括本年收到的国债利息收入150万元,以及税收滞纳金10万元,超标的业务招待费20万元,超标的工资支出20万元,该企业适用的所得税率为25%。要求:计算企业应纳税所得额及应纳税额。