多项选择题

A.支付员工出差住宿费用的进项税额0.6万元B.购进生产用设备的进项税额13万元C.支付招待客户餐饮费用的进项……

案例分析题

甲企业主要从事高档化妆品的生产和销售业务，2019年10月有关经营情况如下：
①销售自产W型高档化妆品一批，取得不含增值税销售额203万元，另收取包装费1.13万元。
②当月赠送自产的Y型高档化妆品一批，该批化妆品成本8.5万元，按照甲企业同类化妆品的平均销售价格确定的不含增值税金额为17万元。
③当月将闲置房产出租，合同约定每月含增值税租金3.15万元，本月一次性收取一年的租金37.8万元。
④购进生产用设备一台，取得增值税专用发票注明税额13万元；购进健身器材一批用于职工福利，取得增值税专用发票注明税额0.26万元；支付企业招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额0.3万元；支付员工出差住宿费用，取得增值税专用发票注明税额0.6万元。
已知：高档化妆品增值税税率为13%，消费税税率为15%；出租不动产选择简易计税方法，增值税征收率为5%。甲企业取得的增值税专用发票均已勾选认证。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

甲企业的下列进项税额中，不得从销项税额中抵扣的是（）

A.支付员工出差住宿费用的进项税额0.6万元
B.购进生产用设备的进项税额13万元
C.支付招待客户餐饮费用的进项税额0.3万元
D.购进健身器材的进项税额0.26万元

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热门试题

单项选择题甲企业当月出租闲置房产应缴纳增值税税额的下列计算中，正确的是（）

A.3.15x5%=0.1575（万元）
B.37.8/（1+5%）x5%=1.8（万元）
C.3.15/（1+5%）x5%=0.15（万元）
D.37.8x5%=1.89（万元）

单项选择题甲企业当月赠送自产Y型高档化妆品增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）

A.8.5x13%=1.11（万元）
B.8.5/（1-15%）x13%=1.3（万元）
C.17/（1-15%）x13%=2.6（万元）
D.17x13%=2.21（万元）

单项选择题甲企业当月销售自产W型高档化妆品应缴纳消费税税额的下列计算中，正确的是（）

A.203/（1+13%）x15%=26.95（万元）
B.（203+1.13）/（1+13%）x15%=27.1（万元）
C.[203+1.13/（1+13%）]x15%=30.6（万元）
D.203x15%=30.45（万元）

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A.通过P银行网上银行汇款2万元
B.现金支付2万元
C.签发P银行转账支票2万元
D.用个人信用卡刷卡支付2万元

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A.提取现金3万元
B.存放借款200万元
C.偿还借款利息1万元
D.缴存现金4万元