除业务系统专用的应收/应付类款项专户，其他需手工核算的应收/应付类款项，原则上网点应通过通用记账系统处理。

判断题会计工作交接时，接替人员对移交的材料和物品，除已作废待上缴的重要空白凭证外，原则上应逐项点收。

判断题会计检查方式按检查内容分为常规检查（全面检查）、专项检查、重点检查三类；按检查地点分为现场检查和非现场检查；按检查方法分为核对法、审阅法、分析法、观察法等。

判断题纸质签字样本由账户专管员专夹入柜保管，不得复印。办理工作交接时，应进行交接登记，对签字样本逐个点收。签字样本保管期为失效后10年。

判断题变更有权签字样本时，应严格按变更印鉴的手续办理，加盖印鉴卡、预留印鉴变更申请书，并提供相关证明资料。

判断题“总行直接下发的印章”刻制完成后，须及时办理入库和领用手续。在入库和领用时，总、分行会计部门须填写《招商银行印章交接登记簿》，预留印模，并完整记录入库、领取、启用时间，相关刻制承办人、印章分发人和领取人须在该登记簿上签名确认。

判断题会计档案查阅均须在档案保管所在地或指定地点进行，并由会计主管指派专人在场陪同，防止丢失和泄密。办理查阅时，应登记会计档案查阅登记簿。

判断题传票应按机构日结单、柜员整理的业务单据（按机构日结单上的柜员顺序，分别按序放置）、外围对接系统的业务单据、其它业务单据及附件的顺序装订。

判断题日结单据装订成册按册编号，若单据数量较少，可以将若干天（2-3天）的单据合并装订。成册单据的封面和背脊上要写明网点名称，顺序号、填明“××年×月×日”或“××年×月×日至××年×月×日”，如某日有若干本（N），则在背脊处某日后分别注明：1 N，2 N，…..，N N。

判断题按月、季、年定期装订的账、表、簿，应分别在次月、次季、次年10日前办理归档手续，登记入库。特殊情况，经会计主管批准，可以酌情推迟。

判断题银行会计档案的保管期分为3年、15年和永久保管。

判断题年度的业务状况报告表（年计表）、资产负债表、（内部）损益表、利润表、现金流量表应经机构负责人和会计主管（营业室经理）签名并盖章。

判断题纸质会计报表必须由经办、复核、会计主管（营业室经理）和机构负责人（或分管负责人）签章，并加盖机构印章后，上报和存查。

判断题我*行原因客户未收到回单的，应为客户补制回单，同时按有关规定向客户收费。

判断题替代单据是异步业务处理过程中的特殊银行凭证，是指已生效的异步结算业务在系统中进行撤销操作后，系统自动打印的替代单据，打印的替代单据作为业务后续处理的依据。

判断题表外科目账与实物至少每周核对一次，核对一致后，在表外余额表 登记簿（需要设置的）签章证明。