A.相关控制在评价期内是如何运行的B.相关控制是否覆盖了所有关键的业务与环节C.相关控制是否得到了持续一致的运……

多项选择题出现（）迹象之一则通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷。

A.企业决策失误，导致并购不成功
B.董事、监事和高级管理人员舞弊
C.管理人员或技术人员纷纷流失
D.媒体负面新闻频现
E.企业更正已公布的财务报告

多项选择题内部控制缺陷的分类，内部控制缺陷按其成因分为（）。

A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.设计缺陷
E.运行缺陷

多项选择题内部控制评价的内容主要包括（）。

A.内部环境评价
B.风险评估评价
C.控制活动评价
D.信息与沟通评价
E.内部监督评价

多项选择题个别访谈具体的运用流程包括（）。

A.集合有关专业人员
B.形成访谈提纲
C.撰写访问纪要
D.记录访问的内容
E.任意选取一笔交易作为样本

多项选择题内部控制评价方法包括（）。

A.个别访问
B.调查问卷
C.观察
D.抽样
E.实地查验

多项选择题可认定为内部控制存在运行缺陷的情况有（）。

A.由不恰当的人执行
B.未按设计的方式运行
C.运行的时间或频率不当
D.没有得到一贯有效运行
E.制度设计存在漏洞

多项选择题按照内部控制缺陷的性质即影响内部控制目标实现的严重程度分类，内部控制缺陷分为（）。

A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.设计缺陷
E.运行缺陷

多项选择题《企业内部控制评价指引》第十五条规定，内部控制评价工作组对被评价单位进行现场测试时，可以单独或者综合运用的方法有（）。

A.个别访问
B.调查问卷
C.专题讨论
D.穿行测试
E.实地查验

多项选择题从控制目标的角度来看，内部控制的有效性可分为（）。

A.合规目标内部控制的有效性
B.资产目标内部控制的有效性
C.报告目标内部控制的有效性
D.经营目标内部控制的有效性
E.战略目标内部控制的有效性

单项选择题关于内部控制缺陷的处理，下列说法错误的是（）。

A.对于运行缺陷，则应分析出现的原因，查清责任人
B.处理结果应以适当的形式向经理层报告
C.对于重大缺陷，应当有董事会予以最终认定
D.对于因内部控制缺陷造成经济损失的，应当查明愿意帮你，追究相关部门和人员的责任

单项选择题内部控制评价人员在实施现场检查测试时，应遵循的原则是（）。

A.公平、公正、公开
B.客观、公正、公平
C.全面性、重要性、客观性
D.制衡性、适应性、成本效益

单项选择题会计师事务所等中介机构受托为企业实施内部控制评价是一种（）。

A.合理保证服务
B.非保证服务
C.绝对保证服务
D.基本保证服务

单项选择题通过数据分析，识别评价关注点的内部控制评价方法是（）。

A.个别访问法
B.穿行测试法
C.比较分析法
D.实地查验法

单项选择题下列有关内部控制评价的说法中错误的是（）。

A.内部控制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行
B.内部控制的有效性是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度
C.企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价
D.董事会可以通过审计委员会来承担对内部控制评价的组织、领导、监督职责

单项选择题一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（）。

A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.严重缺陷