A.遵守外部审计协会的《道德规范》。B.与外部审计师合作。C.对审计方案、工作底稿和工作报告草稿进行监督性复核……

单项选择题内部审计师陆涛通过对内部控制的初步评价，发现内部控制可能不充分，下一步陆涛应该：（）

A.对已造成损失应在审计报告中注明例外。
B.在准备审计报告之前扩大审计活动范围。
C.绘制内部控制系统流程图。
D.实施控制。

单项选择题如果内部审计部门来开展环境审计，首先应采取的行动是？（）

A.对各部门发出调查意见表。
B.审查公司政策与程序。
C.对各生产部门进行风险评估。
D.对审计人员进行技术培训。

单项选择题服务公司ABC目前正在大幅度的裁员和流程再造。其董事会已重新定义了业务目标，并建立了使用内部开发的技术来满足这些业务目标的行动。结果，更分散的方法已经被采纳，授权业务部门经理做决策去执行业务职能，并在一个更高的层次上去执行业务功能。 内部审计人员由首席审计执行官（CAE），三名经理和六名员工组成。每个工作人员都得有财务背景。在过去，成功的审计活动的一直是服务分公司ABC和五个区域师部及其分部关注的焦点。这些师部是可能消除的主要目标。支持功能，如人力资源，会计和采购将被纳入全国总部，其技术将会得到加强来加强和扩充这些操作。基于上述变化，假设总审计资源保持不变，为了最好地服务于组织，应在内部审计部门执行什么样的活动？（）

A.通过批准后增加集中讨论的审计时间。
B.通过改进系统增加审计时间。
C.通过咨询后增加对其服务的分支机构的审计时间。
D.向以前已有的持续不断的分配审计时间。

单项选择题内部控制的环境不包括下列哪项内容：（）

A.职业道德。
B.员工的胜任能力。
C.权利和责任的分配。
D.岗位职责的划分。

单项选择题在期货交易中，以降低或控制风险为目的活动称作：（）

A.套期保值。
B.长期贷款。
C.投保。
D.卖空。

单项选择题风险评估坐标图中，影响风险评级的一个是风险发生的可能性，另一个重要参数是：（）

A.风险对企业产生的影响。
B.风险应对的技术要求。
C.风险计划实施的难易程度。
D.企业的风险偏好。

单项选择题下列哪项是对企业风险管理程序的正确描述：（） Ⅰ.风险监控。 Ⅱ.确定风险评级和应对计划。 Ⅲ.主要风险评估。 Ⅳ.风险识别。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ。
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅳ。
C.Ⅳ、Ⅲ、Ⅱ、Ⅰ。
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ。

单项选择题首席执行官（CEO）依据COSO全面风险管理框架的描述通常对下列哪项内容负责：（） Ⅰ.监督那些与组织风险偏好相关的风险。 Ⅱ.领导高级管理层并提供指导。 Ⅲ.与市场、财务和其他经理人会晤以了解操作风险和风险对策。 Ⅳ.建立通用风险语言。

A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅱ和Ⅲ。
D.Ⅰ和Ⅳ。

单项选择题关于电子商务风险的最好描述是：（）

A.发生对目标的达成有所有影响的某事件的不确定性。
B.发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性。
C.发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性。
D.发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性。

单项选择题审计电子商务活动的主要组成部分包括：（） Ⅰ.评估营业持续和灾难恢复计划。 Ⅱ.评估内部控制结构。 Ⅲ.审查界面事项。 Ⅳ.确定目标可以被达成。

A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。

单项选择题内部审计活动应通过确认和评价风险的重大不利影响，并促进风险管理和控制体系的改进来帮助组织。关于对风险管理流程充分性的评估，内部审计师应该最有可能：（）

A.认识到组织应该采用相似的技术来管理风险。
B.对风险管理流程关键目标的实现满意。
C.确定组织可接受的风险水平。
D.将对风险管理流程的评价以相同的方式用于计划业务时的风险分析。

单项选择题某制造公司有一个由高层管理者组成的小型委员会，用来评价大型的新型工厂的几个潜在地点，并作出最后的选择。以下哪项方法是作出决策的正确方法：（）

A.某个取得委员会一致意见的地点可被认为是可行的最佳选择。
B.委员会作出的决定相比由某位执行者作出的决定而言，遭到了更多的反对。
C.委员会成员之间倾向于鼓励创造性思维和革新观点。
D.由一个委员会作出决定的事实模糊了个人责任的作用。

单项选择题对现金内部控制的审计结果表明，簿记员负责签发费用支票，并调节支票账户。在经过调节后没有发现现金短缺，内部审计师应当对以下哪项的内部控制系统作出结论：（）

A.现金收入记录的恰当性
B.现金会计记录的不恰当
C.现金账户调节的恰当性
D.现金的实物保全措施的恰当性。

单项选择题在对银行开展的审计所形成的审计报告中，内部审计师将主要问题的审计发现归为“缺陷”，将非主要问题的审计发现归为“待改进的地方”。以下哪项可恰当地归在“待改进的地方”：（）

A.很多担保贷款没有为抵押财产提供保险。
B.贷款官员还对贷款收益的支付出具支票。
C.由于没有将给客户的特定的对账邮件和每月的报表合并邮寄，银行发生了不必要的邮寄成本。
D.在某个分行，出纳员身后的桌子上存放了大笔现金。

单项选择题以下是某家银行的审计结果，内部审计师在审计报告中包括了以下审计发现：“春天街分行有大量的不良拖欠贷款，且这些款项均被放弃。审计师被告知弃权声明未经没有任何官员的批准。大约每年有$5000的收益因此而损失。为了对逾期贷款的放弃和收入损失进行更好的控制，审计师建议由一名贷款经理负责该项弃权的审核，并且该审核应以书面形式做出。”以下哪项审计发现的要素没有被恰当地提到：（）

A.标准。
B.情况。
C.原因。
D.效果。