简答题 企业向境外投资设立子公司，在选择跨国投资地点时，税务筹划应遵循的步骤和应注意的问题包括哪些？

问答题比较负债筹资与权益筹资各自的优缺点，并简要说明资本结构税务筹划的基本思路。

问答题简述税务筹划的特点。

多项选择题下面关于存货计价方法的筹划说法正确的有（）。

A.盈利企业处于通货膨胀时期，应选择加权平均法
B.盈利企业处于通货紧缩时期，应选择加权平均法
C.处于税收优惠期的企业，应尽量减少存货费用的当期摊入，更大额度的享受优惠政策
D.亏损企业选择计价方法应考虑亏损的税前弥补情况

多项选择题下列有关附有现金折扣商业信用的筹划思路正确的有（）。

A.如果能以低于放弃现金折扣的成本利率借入资金，应在现金折扣期内享受现金折扣
B.如果能以低于放弃现金折扣的成本利率借入资金，应在现金折扣期内放弃现金折扣
C.如果在折扣期内短期投资所得的投资收益率高于放弃现金折扣的成本，应该放弃现金折扣
D.如果在折扣期内短期投资所得的投资收益率高于放弃现金折扣的成本，应该享受现金折扣

多项选择题下列关于资本结构税务筹划的论述中，正确的有（）。

A.负债具有“税收挡板”效应，负债比例越高，资本结构越优
B.负债筹资的财务杠杆效应主要体现在节税和提高权益资本收益率等方面
C.在息税前收益率不低于负债成本率的前提下，负债比率越高，节税效果越明显
D.在息税前收益率不低于负债成本率的前提下，负债比率越低，节税效果越明显

多项选择题税务筹划的目标包括（）。

A.控制企业税务风险
B.恰当履行纳税义务
C.降低纳税成本
D.减轻税收负担、争取税后收益最大化

单项选择题金融企业支付给关联方的利息支出，其接受关联方债券性投资与其权益性投资的比例超过（）时，超过部分产生的利息不得在发生当期和以后年度扣除。

A.2：1
B.3：1
C.4：1
D.5：1

单项选择题下列税务筹划方法体现的是相对税务筹划原理的是（）。

A.增加负债比例以充分享受负债的“税收挡板”效用
B.利用减免税优惠政策进行税务筹划
C.运用分割技术均匀纳税人各期应税所得
D.通过固定资产加速折旧的方法进行税务筹划

单项选择题在应纳税所得额相等的前提下，考虑企业组织形式的筹划，下列说法中错误的是（）。

A.合伙企业中的自然合伙人越多，应纳税总额也越多
B.合伙人均为自然人的合伙企业比股东均为自然人的公司制企业纳税总额要少
C.合伙人均为法人的合伙企业和股东均为法人的公司制企业总体税额相同
D.股东均为自然人的公司制企业，由于存在双重征税，应纳税总额最高

单项选择题具有非违法性、策划性、非倡导性特点的税务筹划手段是（）。

A.节税手段
B.避税手段
C.逃税手段
D.抗税手段

填空题房产税的两种计税方式是（）（）

填空题资源税的分为（）计征和（）计征。

填空题残保金中职工工资是填写（）全年应发工资总额的（）。

判断题房产税从租计征，即按照租金收入缴纳，只能在每年的4月和10月的征期进行申报。

判断题房产税或城镇土地使用税税源信息采集时，所有地区都必须标绘准确的面积。