A.改变机构政策。 B.提倡员工态度的转变。 C.评估机构的道德气候。 D.在工作场所示范合适的行为表现。
单项选择题在组织、部门和个人用户层次都存在终端用户运算控制的职责，下列属于个人用户的直接责任的是：（）
A.硬件使用的月工作计划。 B.年度设备盘点。 C.终端用户运算计划。 D.设备的实物安全保证。
单项选择题在对某公司薪酬部门的审计中发现了一些控制的薄弱环节，这些薄弱环节随同纠正措施的建议都写在了审计报告中。这个报告对于公司的哪类人最为有用：（）
A.财务主管。 B.审计委员会。 C.薪酬部门经理。 D.总经理。
单项选择题领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：（）
A.建立和保持组织文化； B.审核财务和经营信息的可靠性和完整性； C.确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理； D.实施和监督由董事会设计的控制。
单项选择题随着我国的经济向服务性产业转移，一种新型的组织——专家官僚型组织，也随之发展起来。虽然这种组织结构在若干方面与机械官僚型组织构相似（后者依赖于标准化工作进程），但两者在关键方面有所不同。这一重大差异是：（）
A.专家官僚型组织结构更容易造成下级单位的冲突。 B.专家官僚型组织结构能够高效地完成任务。 C.专家官僚型组织结构严格遵守规章制度。 D.专家官僚型组织结构高级管理层不得不大幅度放权。
单项选择题关于矩阵型组织结构的优点，不包括下列哪一项：（）
A.多头领导，会提高组织效率。 B.不同产品之间可以灵活分配资源。 C.员工可以取得专业化分工的好处，又可以跨越各职能部门获取他们所需要的各种支持活动。 D.增强职能人员直接参与项目管理的积极性。 E.增强智能人员的积极性。
单项选择题以下原则体现了一定的组织结构的特征：这些原则中，哪些对等级性和开放性的组织结构都适用：（） Ⅰ。责任应与充分的授权相结合。 Ⅱ。一个主管的管理跨度不超过5人。 Ⅲ。高级管理层能授权下属作出决策，不可以转嫁对决策结果的最终责任。 Ⅳ。各层次的员工都有权进行决策。
A.Ⅰ和Ⅲ正确。 B.Ⅰ和Ⅳ正确。 C.Ⅱ和Ⅲ正确。 D.Ⅲ和Ⅳ正确。
单项选择题某公司拥有仓储式连锁商店，这种商店出售大量的食品、办公用品及其他低值商品。商店的营销费用都减至最小，每个商店的装修均很普通。选择适合该公司的组织结构类型：（）
A.机械式 B.模仿 C.有机式 D.简单式
单项选择题某制造业公司的潜在问题是，采购代理人可能会收取回扣或收受供应商的礼物，并以次作为交换条件，使供应商得到优惠的合同。为防止这一行为，下面措施中哪一项的效果最差？（）
A.公司指定一项特别政策，禁止从供应商处接受任何有价值的物品； B.公司制定道德准则，禁止这种行为； C.对新供应商，要求采购代理人必须在提供有关供应商的简介之后，才能列入认可的供应商名单中； D.与主要供应商建立长期合同关系，并由高级管理人员审批。
单项选择题运输单必须进行追查，与销售记录或发票进行核对，目的在于：（）
A.确定客户账户支付是否正确 B.保证运输到达正确的客户 C.确定单位支付价格是否与销售合同一致 D.确定是否所有销售均有对应的运输单
单项选择题在审计数据中心的实物安全和环境控制时，审计师应该确保：（） Ⅰ、任何时候来访者均须有授权人员陪同方法进入； Ⅱ、只有程序开发人员和操作人员才能进入数据中心； Ⅲ、定期对消防设备进行测试； Ⅳ、该中心已安装火警和水警探测器；
A.只有Ⅰ和Ⅲ是对的。 B.只有Ⅱ和Ⅳ是对的。 C.只有Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ是对的。 D.只有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ是对的。
单项选择题财产和意外保险公司的管理层关注理赔工作的效率和效果。他们主要关注两方面：有些不应赔付的索赔已经赔付，或赔付量超过政策规定；许多索赔者没有及时获得赔付。为准备对这一领域的审计，内部审计师决定进行初步调查来获得更多关于理赔过程实际情况和潜在问题的信息。 开展调查后，两名职员证实了这些说法，并表明这是主管制定的计划，他们迫于压力参与了计划；审计师决定向主管提问，而主管在回复审计师的问题时充满敌意。审计师应该：（）
A.强调主管的合作态度将被记入工作底稿。 B.指出这不是舞弊审计，目的只是确定未经正确处理交易的实质和所遇到问题的原因。 C.指出如果主管不合作，审计师将把事情交给高层管理人员进一步调查。 D.表述面谈的目的和已找到证据的性质，促使主管继续面谈。
单项选择题为了保持竞争力，销售部门被授权降价并且简化业务程序。由于允许销售人员个人即可批准赊销并决定可供销售和送货的产品，使得销售额增加了。但是这种变化也导致应收账款的坏账增加。那么适当的纠正行动是：（）
A.独立审查和批准赊销。 B.增加管理人员。 C.独立决定可供销售的产品。 D.加强制度规定。
单项选择题对于部门经理打算限制其工资增长的雇员，工资计算机系统会自动推迟其工资增长。为防止以后出现这种情况，（）
A.应该由财务部门推迟工资的增长。 B.工资登记簿应与雇员主文档相核对。 C.工资主文档应与雇员主文档相核对。 D.推迟工资增长应该经过各职能部门明确批准。
单项选择题不充分的风险评估对审计业务哪个阶段的负面影响最突出？（）
A.确定审计范围时。 B.审计内部控制时。 C.开展测评时。 D.评估审计发现时。
单项选择题下列哪项对内部审计中使用的“风险评估”一词的陈述不正确：（）
A.风险评估是指在可审计活动中，能够对已转让的美元价值的可预期风险水平判断的过程。上述已转让价值可以使内部审计主管挑选出有利于节约审计成本的审计对象。 B.内部审计主管应该将来自各种渠道的信息应用于风险评估过程，包括与董事会、管理当局、外部审计人员的讨论，法规的审查以及财务/经营数据的分析。 C.风险评估是可能对组织不利的状况和/或事件进行系统评价与整合过程的职业判断，并为内部审计工作安排提供了依据。 D.作为审计或初步调查的结果，内部审计主管可以随时修正审计对象的估计风险水平，并对工作日程表进行适当的调整。
