A、时间上的依次继起B、空间上的同时并存C、空间上的依次继起D、时间上的同时并存流动资产要保持循环和周转，其内……

多项选择题企业的信用政策由（）构成

A、信用期限
B、信用标准
C、现金折扣
D、现金折扣期限
E、收账政策

多项选择题为加强货币资金管理，应做好（）等工作

A、现金管理
B、支票管理
C、转账结算管理
D、货币资金的筹集
E、货币资金管理

多项选择题解决应收账款估价问题的办法，可以选择（）

A、只将收回时间较短的应收账款作为流动资产
B、估计坏账损失
C、及时进行账龄分析
D、将应收账款的到期值换算为现值
E、直接以现值表示

多项选择题存货的取得成本通常包括（）

A、订货成本
B、储存成本
C、购置成本
D、缺货成本

多项选择题提供比较优惠的信用条件，可增加销售量，但也会付出一定代价，主要有（）

A、应收账款机会成本
B、坏账损失
C、收账费用
D、现金折扣成本

多项选择题企业在制定或采用信用标准时，必须考虑的因素是（）

A、同行业竞争对手的情况
B、企业的获利能力
C、企业承担违约风险的能力
D、企业的营运能力
E、客户的资信程度

多项选择题流动资金管理的要求是（）

A、财务管理部门是管理流动资金的部门，不必管理物资
B、供应、生产、销售等部门是管理物资的部门，不必管理流动资金
C、即要保证生产经营需要，又要节约合理使用资金
D、管资金的部门要管物资，管物资的部门要管资金，物资管理和资金管理相结合
E、保证资金使用和物资运动相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律

多项选择题下列成本费用中，属于取得成本的是（）

A、材料的采购成本
B、在材料储备上占用资金而支付的利息
C、储存中的损耗和保险费
D、订货费用
E、延期交货支付的罚金

多项选择题采用现金结算，应遵守国家规定的现金管理原则是（）

A、钱账分管，会计、出纳分开
B、建立现金交接手续，坚持查库制度
C、遵守规定的现金使用范围
D、遵守库存现金限额
E、严格现金存取手续，不得坐支现金

多项选择题下列各项中，（）属于国家规定的现金使用范围

A、结算起点以下的小额收支
B、支付给职工的工资、津贴
C、购买低值易耗品的支出
D、支付个人的劳务报酬
E、出差人员的差旅费

多项选择题商业信用筹资量的多少取决于（）

A、现金折扣期限
B、现金折扣率
C、商业折扣率
D、信用额度
E、按发票面额付款的最后期限

多项选择题企业持有现金，应力求时（）成本之和最小

A、管理成本
B、机会成本
C、短缺成本
D、资本成本

多项选择题短期有价证券是企业货币资金的后备来源，其投资的选择标准是（）

A、较高的安全性
B、较强的流动性
C、适宜的投资收益
D、较低的投资风险

多项选择题在生产储备资金日常管理时，各项材料资金定额包括（）

A、运输在途部分
B、到厂验收部分
C、整理准备部分
D、库存储备部分
E、保险储备部分

多项选择题在调查客户信用状况时，（）可以做为信用资料的来源

A、企业财务报表
B、来自银行的资料
C、来自信用评估机构的资料
D、来自中介机构的资料
E、来自企业主管部门和其他部门的资料