A.通过现有客户资料确认账户持有人为非居民个人的,应当收集并记录报送所需信息B.无法确认的,应当要求账户持有人提供税收居民身份声明文件C.声明为中国税收居民个人的,金融机构应当要求其提供相应证明材料D.声明为非居民个人的,金融机构应当收集并记录报送所需信息
多项选择题金融机构对新开个人账户开展尽职调查主要包括()。
A.个人开立账户时,金融机构应当获取由账户持有人签署的税收居民身份声明文件,识别账户持有人是否为非居民个人B.根据开户资料(包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料),对声明文件的合理性进行审核,主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾C.识别为非居民个人的,金融机构应当收集并记录报送所需信息D.金融机构知道或者应当知道新开个人账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的,应当要求账户持有人提供有效声明文件
多项选择题金融机构需加总的账户限于通过计算机系统中()等关键数据项能够识别的所有金融账户。
A.客户号B.客户手机号C.纳税人识别号D.客户身份证号
多项选择题下列非金融机构不属于消极非金融机构的有()。
A.正处于资产清算或者重组过程中的企业B.仅与集团(该集团内机构均为非金融机构)内关联机构开展融资或者对冲交易的企业C.非营利组织D.成立时间不足十二个月的企业
多项选择题按照《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定,账户持有人不包括()等为他人利益而持有账户的个人或者机构。
A.代理人B.名义持有人C.授权签字人D.由金融机构登记或者确认为账户所有者的个人
多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所称非居民是指中国税收居民以外的()。
A.个人B.企业C.其他组织D.在证券市场上市交易的公司及其关联机构
多项选择题《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所指的其他账户,主要包括()。
A.私募投资基金的合伙权益B.信托的受益权C.具有现金价值的保险合同D.具有现金价值的年金合同
多项选择题托管账户是指开展为他人持有金融资产业务而形成的账户,其中代理客户买卖金融资产的业务主要包括()。
A.证券经纪业务B.期货经纪业务C.代理客户开展贵金属、国债业务或者其他类似业务D.金融机构发起、设立或者管理不具有独立法人资格的理财产品、基金、信托计划、专户/集合类资产管理计划或者其他金融投资产品
多项选择题根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定,存款账户是指开展具有存款性质业务而形成的账户,主要包括()。
A.活期存款B.定期存款C.旅行支票D.带有预存功能的信用卡
多项选择题下列机构不属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所规定的金融机构有()。
A.金融资产管理公司、财务公司B.金融租赁公司、汽车金融公司C.消费金融公司、货币经纪公司D.证券登记结算机构、其他不符合条件的机构
多项选择题下列机构属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》所规定的金融机构有()。
A.商业银行、农村信用合作社、政策性银行B.证券公司、期货公司、信托公司C.证券投资基金管理公司、私募基金管理公司、从事私募基金管理业务的合伙企业D.开展有现金价值的保险或者年金业务的保险公司、保险资产管理公司
多项选择题下列属于《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所规定的金融资产是()。
A.证券、合伙权益B.大宗商品、掉期C.保险合同、年金合同D.实物商品或者不动产非债直接权益
多项选择题金融机构应当向账户持有人充分说明本机构需履行的信息收集和报送义务,不得()。
A.明示、暗示账户持有人隐匿身份信息B.帮助账户持有人隐匿身份信息C.帮助账户持有人隐匿账户信息D.协助账户持有人隐匿资产
多项选择题有关使用支付密码办理支票业务的做法,正确的有()。
A.对已加注“加验密码”字样但未填写支付密码的支票,持票人委托其开户银行收款的,持票人开户银行应拒绝受理B.对已加注“加验密码”字样但未填写支付密码的支票,持票人直接向付款银行提示付款的,付款银行应拒绝付款C.对未加注“加验密码”字样但密码栏已填写支付密码的支票,持票人开户银行和付款银行应予受理D.款银行审核支票付款依据和条件时,对出票人已签约使用支付密码的,付款银行核验支付密码不符的,不予付款
多项选择题对已加注“加验密码”字样但未填写支付密码的支票,银行正确的处理方法是()。
A.持票人委托其开户银行收款的,持票人开户银行应拒绝受理B.持票人直接向付款银行提示付款的,付款银行应拒绝付款C.持票人直接向付款银行提示付款的,付款银行审核出票人预留银行签章无误后付款D.持票人开户银行或付款银行应做好对持票人的沟通解释工作,并按规定出具拒绝受理通知书或退票理由书
多项选择题客户自愿在支票上使用支付密码的,银行应在支票领用协议中与客户约定双方责任、权利和义务,业务规则和流程、争议纠纷处理等内容。同时,明确约定()。
A.支付密码作为银行审核支付支票金额的唯一条件B.除出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据外,支付密码也作为银行审核支付支票金额的条件C.对一定时期内发生一次支付密码不符或漏填支付密码造成退票的客户,银行可停止客户在支票上使用支付密码D.对一定时期内多次发生支付密码不符或漏填支付密码造成退票的客户,银行可停止客户在支票上使用支付密码或停止为客户办理支票业务