A.《刑法》B.《海关法》C.《中华人民共和国海关法行政处罚实施细则》D.《关于进一步完善加工贸易银行保证金台……

多项选择题经营保税业务的法人违反了海关的监管规定的，应当受到处罚，在决定处罚的尺度时，下列哪些情况需上报总署审批（）

A.案值在300万元人民币以上的违规案件
B.涉及省级以上机关、团体，台、港、澳同胞中的知名人士或重要统战对象的案件
C.案值在300万元人民币以下的案件
D.案值不足300万元人民币但涉及军队、公安、安全的案件

多项选择题《中华人民共和国行政处罚法》规定了听政程序，海关在执法过程中适用听证程序的有（）

A.取消或暂时取消企业的报关资格
B.取消或暂时吊销报关员证书
C.对公民个人万元以上的罚款
D.对法人或其他组织10万元以上的罚款

多项选择题对海关管理相对人违反海关监管规定的行为，要追究其法律责任，进行相应的处罚。其处罚的法律依据有（）

A.《海关法》
B.《中华人民共和国行政处罚法》
C.《中华人民共和国海关法行政处罚实施细则》
D.《中华人民共和国刑法》

多项选择题保税部门在进行案件的移交工作时，要做下列哪些工作？（）

A.填写《线索移交表》
B.移交犯罪嫌疑人
C.移交证据材料
D.移交被查封的物品

多项选择题海关监管部门在日常监管工作中发现违规行为后，要对违规行为进行查处，就必须进入案件的立案程序。海关立案必须符合下列条件（）

A.海关管理相对人的行为涉嫌违反海关法规
B.有追究海关管理相对人法律责任的可能性和必要性
C.海关管理相对人犯罪事实清楚，证据确实充分，依法应追究刑事责任
D.海关掌握了当事人的违法事实但证据不充分，需要通过进一步调查取证