其当年可在企业所得税前列支的公益性捐赠限额=300*12%=36(万元) 通过省级人民政府机关对受灾地区的捐赠30万元低于限额36万元,所以可以全额在税前扣除,不需纳税调整。 直接给受赠人的捐赠在企业所得税前不得扣除。所以应调增应纳税所得额10万元。
问答题某工业企业2013年销售货物收入3000万元(不含税,下同),出租设备收入300万元,包装物出租收入100万元,视同销售货物收入600万元,转让一间车库收入700万元,接受捐赠收入20万元,债务重组收益10万元,当年实际发生业务招待费30万元,该企业当年可在企业所得税前列支的业务招待费金额是多少?
问答题某居民企业向银行借款400万元用于建造厂房,借款期从2013年1月1日至12月31日,支付当年全年借款利息32万元,该厂房于2013年10月31日达到预定可使用状态并交付使用,11月30日做完工结算,不考虑折旧问题,该企业当年税前可扣除的利息费用是多少?
问答题某公司2013年度“财务费用”账户中含有两笔利息支出:(1)1月初以年利率8%向某经批准从事信托投资业务的公司借入的期限为9个月的生产用资金300万元的借款利息;(2)2月末向某事业单位借入的与第一笔借款同期的生产周转用资金100万元的借款利息10.5万元。该公司2013年度可在计算应纳税所得额时扣除的利息费用是多少?
问答题某软件生产企业为居民企业,2013年实际发生合理的工资支出500万元,职工福利费支出90万元,职工教育经费60万元,其中职工培训费用40万元,假设该企业无其他纳税调整事项,2013年该企业计算应纳税所得额时,应调整应纳税所得额多少万元?
多项选择题下列属于企业按照公允价值确定收入额的收入形式的有()
A.债务的豁免 B.股权投资 C.劳务 D.不准备持有至当期的债券投资
多项选择题以下关于兼营行为的税务处理正确的有()
A.纳税人兼营增值税货物销售和营业税文化培训行为,凡分别核算销售额和营业额的,其文化培训收入缴纳营业税,货物销售额不缴纳营业税。 B.纳税人兼营增值税货物销售和营业税文化培训行为,如果纳税人是以缴纳营业税为主的企业,全部收入都缴纳营业税。 C.纳税人兼营增值税货物销售和营业税文化培训行为,凡未分别核算销售额和营业额的,全部收入均缴纳营业税。 D.纳税人兼营增值税货物销售和营业税文化培训行为,凡未分别核算销售额和营业额的,由主管税务机关核定其培训行为的营业额。
问答题该厂当期应纳的增值税税的合计数。
问答题该厂销售自己使用过的机器应纳的增值税。
问答题该厂当期的增值税销项税额。
问答题该食品加工厂当期应缴纳的增值税税额。
问答题该食品加工厂当期的增值税销项税。
问答题该企业当月应向税务机关缴纳的增值税合计数。
问答题该企业出售使用过的设备应纳的增值税。
问答题该企业出售使用过的包装物应纳增值税税额。
问答题当期应缴纳的增值税。