企业持有的现金总额就是各种动机所需的现金余额之和。（）

多项选择题存货的短缺成本包括（）。

A.替代材料紧急采购的额外开支
B.材料供应中断造成的停工损失
C.延误发货造成的信誉损失
D.丧失销售机会的损失

多项选择题下列各项中属于应收账款管理成本的是（）。

A.资金因投资应收账款丧失的其他收入
B.应收账款无法收回带来的损失
C.客户资信调查费用
D.应收账款收账费用

多项选择题不适当的延长信用期限给企业带来的后果包括（）。

A.应收账款机会成本增加
B.坏账损失减少
C.坏账损失增加
D.收账费用增加

多项选择题对信用标准进行定量分析，能够解决的问题是（）。

A.扩大销售收入
B.具体确定客户的信用等级
C.确定坏账损失率
D.降低销售成本

多项选择题应收账款的信用条件包括（）。

A.信用期限
B.折扣期限
C.现金折扣率
D.收账政策

多项选择题应收账款的功能包括（）。

A.促进销售
B.减少存货
C.增加现金
D.减少借款

多项选择题现金支出管理的方法包括（）。

A.合理利用“浮游量”
B.推迟支付应付款
C.采用汇票付款
D.改进工资支付方式

多项选择题利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点包括（）。

A.缩短票据邮寄时间
B.缩短票据结算时间
C.减少收账人员
D.缩短票据停留时间

多项选择题企业运用存货模式确定最佳现金持有量所依据的假设包括（）。

A.所需现金只能通过银行借款取得
B.预算期内现金需要总量可以预测
C.现金支出过程比较稳定
D.证券利率及固定性交易费用可以知悉

多项选择题企业基于投机动机的现金持有量往往与（）有关。

A.企业对待风险的态度
B.企业临时举债能力的强弱
C.企业在金融市场的投资机会
D.企业销售水平

多项选择题下列各项中属于企业为满足交易动机所持有现金的是（）。

A.偿还到期债务
B.派发现金股利
C.在银行维持补偿性余额
D.缴纳税款

多项选择题与长期负债筹资相比，流动负债的特点包括（）。

A.速度快
B.弹性大
C.成本低
D.风险小

多项选择题与固定资产投资相比，流动资产投资的特点包括（）。

A.投资回收期短
B.流动性强
C.具有并存性
D.具有波动性

单项选择题某企业销售商品，年赊销额为500万元，信用条件为（2 10，1 20，n 40），预计将会有60％客户享受2％的现金折扣，30％的客户享受1％的现金折扣，其余的客户均在信用期付款，则企业应收账款平均收账天数为（）。

A.14
B.15
C.16
D.无法计算

单项选择题某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为250000元，每次转换有价证券的固定成本为400元，有价证券的年利率为8%，则全年固定性转换成本是（）元。

A.1000
B.2000
C.3000
D.4000