A.库存现金盘点表B.银行对帐单C.银行存款余额调节表D.现金对账单货币资金审计不涉及的凭证与记录是（）。……

单项选择题核实银行存款的实有数额，采用（）或派人到开户银行取得决算日企业在银行存款数额的证明。

A.审阅
B.函证
C.核对
D.监盘

单项选择题下列不属于银行存款函证对象的是（）。

A.在本年存过款的所有银行
B.存款账户已结清的银行
C.已直接取得了银行对账单和所有已付支票的银行
D.往来单位的开户银行

单项选择题造成银行对账单和企业银行存款日记账余额不等的原因，不可能的是（）。

A.企业错记
B.坐支
C.未达账项
D.舞弊行为

单项选择题对库存现金实有数额的审计应通过对库存现金实施（）来进行的。

A.审阅
B.核对
C.分析
D.监盘

填空题单位应当定期和不定期地进行现金盘点，确保（）与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。

填空题由于货币资金较容易产生弊端，因此，货币资金审计的风险较高，需要花费的时间相对较长，（）相对较广。

填空题注册会计师在审查银行存款余额时，首先应做的是核对银行存款（）两者是否相符。

填空题单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。因特殊情况需坐支现金的，应事先报经（）审查批准。

填空题单位应当加强现金库存限额的管理，超过（）的现金应及时存入银行。

填空题盘点库存现金必须有被审计单位的（）、和会计主管人员参加。

填空题（）不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

填空题单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的（）岗位相互分离、制约和监督。

填空题在货币资金核算和管理工作中，应贯彻（）的组织原则，实行钱账分管。

填空题为了保证货币资金的安全完整，保证货币资金核算与管理的（）、合规性，企业必须建立健全各项内部控制。

填空题银行存款中，如有一年以上的定期存款或（）的存款，要查明情况。