案例分析题A公司股东大会批准董事会的投资权限为1亿元以下。董事会决定由总经理负责实施。总经理决定由证券部负责总额在1亿元以下的股票买卖。A公司规定：公司划入营业部的款项由证券部申请，由会计部审核，总经理批准后划转入公司在营业部开立的资金账户。经总经理批准，证券部直接从营业部资金账户支取款项。证券买卖、资金存取的会计记录由会计部处理。检查人员了解和测试投资的内部控制制度后发现。证券部在某营业部开户的有关协议及补充协议未经会计部或其他部门审核。根据总经理的批准，会计部已将8000万元汇入该户。证券部处理证券买卖的会计记录，月底将证券买卖清单交给会计部，会计部据以汇总登记。 根据材料，假定其他内容不存在缺陷，请指出A公司内部会计控制在设计与运行方面的缺陷。

问答题试论述工程建设的主要控制措施。

问答题试述存货管理验收入库环节的主要风险和控制措施。

问答题简述确定内部控制审计范围所考虑的因素。

名词解释什么是内部控制运行有效性; 内部控制运行有效性名词解释定义是什么?

名词解释什么是制衡性原则; 制衡性原则名词解释定义是什么?

多项选择题企业合同管理制度体系包括（）。

A.实行统一归口管理
B.建立分级授权管理制度
C.明确职责分工
D.健全考核与责任追究制度
E.制定合同标准格式

多项选择题存货管理的取得存货环节的主要风险有（）。

A.存货预算编制不科学
B.采购计划不合理
C.可能导致存货积压或短缺
D.存货入库程序不规范
E.存货入库标准不明确

多项选择题提高经营的效率和效果目标是企业（）追求的目标。

A.高级管理层
B.董事会
C.注册会计师
D.内审部门
E.全体员工

单项选择题内部控制缺陷按照内部控制缺陷成因可分为（）。

A.外部缺陷和内部缺陷
B.设计缺陷和运行缺陷
C.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷
D.财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷

单项选择题一般情况下，公司应披露的财务报表不包括（）。

A.资产负债表
B.利润表
C.现金流量表
D.费用分配表

单项选择题工程项目控制的最终目标是（）。

A.项目的质量
B.项目的投资额
C.项目的建设周期
D.项目的经济效益和环境效益最大化

单项选择题货物验收控制制度的核心是（）。

A.对订单的控制
B.对购货询价、签订合同的控制
C.保管人员不得负责会计记录
D.保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任

单项选择题《企业内部控制应用指引第4号——社会责任》规定了企业履行的社会责任，其中不包括以下哪个方面？（）

A.安全生产
B.产品责任
C.职工子女优惠政策
D.促进就业

单项选择题上市公司董事会应当设立独立董事，独立董事应按照有关法律法规和公司章程的规定，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关注（）。

A.大股东的合法权益不受损害
B.经理层的合法权益不受损害
C.公司员工的合法权益不受损害
D.中小股东的合法权益不受损害

单项选择题我国企业建设内部控制的总体框架是（）。

A.《企业内部控制基本规范》
B.《公司法》
C.《萨班斯—奥克斯利法案》
D.《中华人民共和国证券法》